Departemen keuangan perusahaan: fungsi dan tugas. Peraturan tentang departemen keuangan dan ekonomi dari departemen kebijakan negara dan peraturan hukum Peraturan tentang departemen keuangan dan ekonomi suatu perusahaan industri

Pembentukan departemen keuangan di perusahaan adalah tugas yang bertanggung jawab. Fungsi departemen keuangan terus berkembang dan dibentuk berdasarkan tugas yang harus diselesaikan oleh direktur keuangan.

Fungsi dari jasa keuangan

• Pengendalian keuangan adalah salah satu fungsi utama departemen keuangan, yang terdiri dari pembentukan rencana dan kontrol atas pelaksanaannya. Kinerja fungsi ini dikaitkan tidak hanya dengan akuntansi dan analisis, tetapi juga dengan pemantauan pelaksanaan proses bisnis perusahaan.
• Departemen Keuangan. Manajemen kas perusahaan, pembentukan kalender pembayaran, kontrol atas status penyelesaian bersama - semua ini adalah fungsi perbendaharaan dan tidak mungkin untuk meremehkan pentingnya mereka.
• Organisasi dan pemeliharaan akuntansi dan akuntansi pajak. Fungsi ini tidak memerlukan banyak penjelasan.

Satu-satunya hal yang ingin saya fokuskan adalah pemisahan fungsi kepala akuntan dan direktur keuangan. Tanggung jawab kepala akuntan - memelihara akuntansi yang diatur dan pajak sesuai dengan persyaratan undang-undang, pembentukan akuntansi dan pelaporan pajak yang tepat waktu, refleksi dari fakta-fakta kegiatan ekonomi perusahaan pada register akuntansi. Fungsi direktur keuangan adalah merencanakan kegiatan perusahaan, hasil keuangannya, termasuk dalam konteks peraturan perundang-undangan yang terus berubah. Fungsi perencanaan pajak menjadi tanggung jawab langsung direktur keuangan perusahaan. Struktur subordinasi kepala akuntan adalah topik untuk diskusi terpisah. Di satu sisi Kepala akuntan milik bidang tanggung jawab direktur keuangan dan harus melapor kepadanya, di sisi lain, sesuai dengan undang-undang "tentang akuntansi", kepala akuntan melapor langsung kepada direktur umum organisasi. Jalan keluar termudah dalam situasi ini adalah subordinasi ganda kepala akuntan.

Perlu dipahami bahwa dalam suatu perusahaan tertentu, fungsi jasa keuangan tidak boleh membatasi tugas yang dihadapi direktur keuangan dalam proses penyelenggaraan departemen keuangan.

Struktur layanan keuangan

Setelah fungsi departemen keuangan ditentukan, Anda dapat mulai membentuk strukturnya.

Struktur departemen keuangan dapat direpresentasikan dalam diagram berikut:

Pada saat yang sama, Departemen Kontrak dan Departemen TI bukan bagian dari FEO, tetapi secara strategis berada di bawah Direktur Keuangan.

Hal paling sederhana adalah mengalokasikan layanan terpisah untuk mengimplementasikan setiap fungsi.

Namun tidak ada salahnya untuk membagi fungsi tersebut menjadi beberapa layanan atau sebaliknya menggabungkan beberapa fungsi menjadi satu layanan.

Setelah menetapkan tugas dan struktur jasa keuangan, maka perlu mulai disusun regulasi internal.

Peraturan Jasa Keuangan

Peraturan jasa keuangan adalah seperangkat ketentuan, aturan, instruksi yang mengatur proses bisnis, yang dimiliki oleh direktur keuangan, dan sebagai dasar (penganggaran, akuntansi, penggalangan dana, melakukan pembayaran; mereka diatur, masing-masing, oleh anggaran, akuntansi, kredit kebijakan, prosedur untuk melakukan pembayaran, penyusunan laporan keuangan), dan secara langsung berkaitan dengan manajemen personel layanan keuangan perusahaan. Yang terakhir ini sering disebut sebagai proses SDM.

Dalam proses mengembangkan, mengoordinasikan, dan menyetujui dokumen yang mengatur proses ini, banyak masalah yang terkait dengan jumlah karyawan layanan keuangan, persyaratan kualifikasi mereka, dan dana upah dihapus. Jika persyaratan tugas fungsional karyawan diubah oleh manajemen perusahaan, dokumen peraturan yang disetujui sebelumnya akan membantu meminimalkan potensi konflik, mengubah jumlah karyawan, dan merevisi upah.

Peraturan tentang layanan keuangan perusahaan

Serangkaian tugas departemen keuangan, peraturan dan strukturnya membentuk dasar untuk pembentukan dokumen akhir - Peraturan tentang layanan keuangan perusahaan.

Ketentuan ini merupakan dokumen peraturan internal, yang memiliki struktur sebagai berikut:

1. Struktur organisasi dan fungsional jasa keuangan. Biasanya, struktur organisasi adalah bagan organisasi dengan alokasi departemen dan deskripsi fungsinya. Untuk keperluan perencanaan SDM, berguna untuk menampilkan informasi jumlah posisi staf (yang ada dan yang direncanakan) pada diagram.
2. Struktural dan staf layanan keuangan. Biasanya, informasi ini dibentuk dalam bentuk tabel dengan indikasi wajib nama departemen, posisi, jumlah posisi staf aktif dan kosong.
3. Maksud dan tujuan utama dari jasa keuangan. Bagian peraturan ini menjelaskan tujuan yang dirumuskan dengan mempertimbangkan strategi pengembangan perusahaan, dan tugas-tugas yang perlu diselesaikan untuk mencapainya. Tugas ditentukan untuk setiap departemen.
4. Matriks fungsi. Ini adalah tabel di mana fungsi layanan keuangan ditempatkan secara vertikal, dan tautan organisasi terletak secara horizontal, yaitu, manajer dan karyawan utama departemen layanan. Di persimpangan garis dan grafik, tanda dibuat (siapa yang bertanggung jawab atas apa). Matriks fungsi memberikan gambaran tentang kemungkinan beban kerja departemen dan memungkinkan Anda mengelompokkan fungsi berdasarkan departemen secara optimal.
5. Urutan interaksi karyawan layanan keuangan. Biasanya, urutan interaksi internal dibedakan - antara karyawan individu dan (atau) divisi struktural perusahaan dan eksternal - dengan individu (misalnya, terutama klien besar) atau organisasi negara (komersial). Urutan interaksi dikembangkan dengan mempertimbangkan struktur organisasi perusahaan secara keseluruhan, fungsi dan tugas divisi lainnya, prinsip dan tradisi yang ditetapkan.
6. Bagian ini menjelaskan secara rinci prosedur untuk mengajukan banding atau menyatakan ketidaksetujuan di sepanjang rantai "direktur umum - direktur keuangan - kepala departemen - karyawan biasa". Ini berlaku untuk setiap pertanyaan dan proposal (tugas yang diterima, keputusan yang diambil, kompensasi yang tidak proporsional, dorongan atau hukuman), termasuk yang inovatif yang mungkin muncul baik untuk karyawan maupun atasan langsungnya.
7. Sebuah sistem indikator untuk mengevaluasi pekerjaan direktur keuangan dan jasa keuangan.
8. Ketentuan akhir.

Jika kepala jasa keuangan adalah direktur keuangan, maka kegiatannya diatur dalam uraian tugas direktur keuangan, dan jika departemen keuangan dipisahkan menjadi unit tersendiri, maka pada saat mengembangkan uraian tugas kepala keuangan departemen, Anda perlu melamar aturan umum pembentukan deskripsi pekerjaan.

Terperinci uraian Tugas biasanya mencakup hal-hal berikut:

1. Ketentuan umum
2. Persyaratan kualifikasi. Persyaratan untuk tingkat pendidikan spesialis dalam posisi ini dirumuskan, serta seperangkat keterampilan dan kemampuan yang diperlukan untuk melakukan tugas resmi.
3. Tanggung jawab pekerjaan. Semakin detail bagian ini diisi, semakin sedikit pertanyaan yang akan diajukan oleh spesialis tentang perlunya melakukan tugas tertentu. Oleh karena itu, bagian ini harus menjadi ringkasan paling lengkap dari semua kemungkinan tugas yang dilakukan oleh seorang spesialis.
4. Hak spesialis.
5. tanggung jawab spesialis.

Perlu dicatat bahwa operasi yang efisien departemen keuangan tidak mungkin tanpa sistem informasi berkualitas tinggi.

Peraturan Perbendaharaan

Pentingnya pekerjaan Departemen Keuangan tidak dapat ditaksir terlalu tinggi. Ketepatan waktu dan ketepatan pembayaran, pelaksanaan anggaran lalu lintas tergantung pada efisiensi fungsi unit ini. Uang.

Formalisasi peraturan kerja departemen adalah dasar untuk berfungsinya secara efektif. Akibatnya, perlu untuk mengembangkan peraturan internal untuk pekerjaan departemen.

Perkiraan komposisi peraturan Departemen Keuangan:

• Peraturan pembentukan anggaran;
• Peraturan untuk mengkoordinasikan pembayaran;
• Deskripsi pekerjaan kepala departemen perbendaharaan;
• Deskripsi pekerjaan seorang spesialis di departemen perbendaharaan.

Semua peraturan ini dijelaskan atau dimasukkan dalam bentuk lampiran pada dokumen "Peraturan Perbendaharaan".

Ketentuan ini merupakan dokumen peraturan internal yang memiliki struktur sebagai berikut:

1. Struktur organisasi dan fungsional Departemen Keuangan. Biasanya struktur organisasi adalah bagan organisasi dengan peruntukan jabatan dan uraian fungsinya. Untuk keperluan perencanaan SDM, berguna untuk menampilkan informasi jumlah posisi staf (yang ada dan yang direncanakan) pada diagram.
2. Struktural dan kepegawaian Departemen Keuangan. Sebagai aturan, informasi ini dibentuk dalam bentuk tabel dengan indikasi wajib nama, posisi, jumlah posisi aktif dan kosong.
3. Maksud dan tujuan utama Departemen Keuangan. Bagian peraturan ini menjelaskan tujuan yang dirumuskan dengan mempertimbangkan strategi pengembangan perusahaan, dan tugas-tugas yang perlu diselesaikan untuk mencapainya.
4. Urutan interaksi karyawan Departemen Keuangan. Biasanya, urutan interaksi internal dibedakan - antara karyawan individu dan (atau) divisi struktural perusahaan dan eksternal - dengan individu (misalnya, terutama klien besar) atau organisasi negara (komersial). Urutan interaksi dikembangkan dengan mempertimbangkan struktur organisasi perusahaan secara keseluruhan, fungsi dan tugas divisi lainnya, prinsip dan tradisi yang ditetapkan.
5. Prosedur untuk menyelesaikan situasi konflik. Prosedur untuk mengajukan banding atau menyatakan ketidaksetujuan di sepanjang rantai "direktur umum - direktur keuangan - kepala departemen - karyawan biasa" ditentukan secara rinci. Ini berlaku untuk setiap pertanyaan dan proposal (tugas yang diterima, keputusan yang diambil, kompensasi yang tidak proporsional, dorongan atau hukuman), termasuk yang inovatif yang mungkin muncul baik untuk karyawan maupun atasan langsungnya.
6. Sistem indikator yang memungkinkan Anda untuk mengevaluasi pekerjaan kepala departemen dan departemen perbendaharaan. Bagian ini mencakup daftar dan deskripsi indikator, yang setelah dipenuhi, pekerjaan direktur keuangan dan bawahannya diakui berhasil. Indikator harus spesifik dan terukur.
7. Ketentuan akhir. Bagian ini mengatur tata cara menyetujui dan menyetujui Peraturan, masa berlakunya, tata cara perubahan, membiasakan pegawai dengan Peraturan dan tata cara penyimpanannya.

Tanggung jawab seorang manajer keuangan

Saat ini, manajemen keuangan adalah sistem prinsip dan metode untuk mengembangkan dan menerapkan keputusan manajemen terkait dengan pembentukan, distribusi, dan penggunaan sumber keuangan, arus kas. Akibatnya, peran manajer keuangan dalam sistem manajemen perusahaan dapat bervariasi tergantung pada tugas khusus yang dihadapi layanan keuangan.

Manajer keuangan, yang tugasnya adalah untuk berpartisipasi dalam kegiatan perbendaharaan dan proses anggaran, mengendalikan dan menganalisis kegiatan perusahaan, mempelajari penerapan instrumen keuangan tertentu, memainkan peran penting dalam memastikan kegiatan saat ini dan pengembangan perusahaan. perusahaan.

Untuk secara efektif memecahkan berbagai masalah dalam aktivitas saat ini, berbagai alat dan peraturan digunakan, mulai dari spreadsheet Excel hingga produk perangkat lunak khusus modern dengan fungsionalitas terluas yang memungkinkan perluasan fungsionalitas secara sederhana dan "tanpa rasa sakit" bagi pengguna.

Tergantung pada spesialisasi dan aktivitasnya, daftar tanggung jawab pekerjaan seorang manajer keuangan dapat bervariasi dari fungsi manajemen arus kas hingga sistem kontrol. kondisi keuangan perusahaan, dan fungsi mengelola hubungan dengan pihak lawan. Dengan demikian, uraian tugas harus mencakup daftar lengkap tugas dan wewenang, memastikan kelengkapan fungsi yang dilakukan oleh manajer keuangan tertentu dalam organisasi tertentu.

Tidak masuk akal untuk memberikan contoh spesifik dari deskripsi pekerjaan, karena tidak mungkin untuk memberikan seluruh daftar tugas, sama seperti tidak mungkin untuk menggambarkan seluruh rentang tugas. Manajemen akunting perusahaan. Di setiap perusahaan tertentu, akuntansi manajemen bersifat individual, dan oleh karena itu, serangkaian fungsi karyawan yang menyediakan akuntansi ini bersifat individual dalam setiap perusahaan.

Namun, struktur umum deskripsi pekerjaan dapat diberikan. Secara umum, itu harus terdiri dari bagian-bagian berikut:

1. Ketentuan umum- deskripsi dokumen, posisi, siapa yang menunjuk karyawan ke posisi ini, dan sebagainya.
2. Persyaratan kualifikasi.
3. Tanggung jawab pekerjaan. Bagian ini harus menjadi ringkasan paling lengkap dari semua kemungkinan tugas yang dilakukan oleh seorang spesialis.
4. Kriteria keberhasilan pelaksanaan tugas tenaga kerja. Bagian ini cukup sulit untuk diisi, karena tidak selalu mungkin untuk merumuskan kriteria ini. Pada bagian ini, masuk akal untuk menggambarkan hanya kriteria tersebut, yang pemenuhannya dapat dipantau dan dinilai secara objektif.
5. Hak spesialis. Bagian ini menjelaskan kewajiban perusahaan kepada spesialis. Ini adalah pembayaran tepat waktu. upah, organisasi tempat kerja dan infrastruktur teknologi, kepatuhan terhadap standar sanitasi, dll.
6. Hak dan kewajiban pemimpin. Paragraf ini melengkapi paragraf sebelumnya, berisi penjelasan tentang tugas dan wewenang atasan langsung spesialis.
7. tanggung jawab spesialis. Paragraf yang menjelaskan apa yang menjadi tanggung jawab langsung karyawan dan berisi informasi tentang kemungkinan hukuman atas kegagalan menjalankan tugas resmi.

Kunci untuk deskripsi pekerjaan berkualitas tinggi untuk manajer keuangan adalah resep yang paling jelas dan lengkap dari semua poin, yang akan mengurangi kemungkinan manuver untuk karyawan yang tidak bermoral. Hanya instruksi seperti itu yang akan memberikan kerja yang efisien karyawan, interaksinya dengan manajer, dengan karyawan lain dan departemen perusahaan, dan aktivitas perusahaan secara keseluruhan.

Tanggung jawab direktur keuangan

Direktur keuangan tidak hanya mengelola layanan yang relevan, tetapi juga mengelola Arus kas perusahaan, membentuk kebijakan investasi, memberikan informasi yang cepat dan andal tentang arus kas organisasi kepada manajemen puncak perusahaan. Tugas manajer ini sangat bergantung pada spesifikasi bisnis itu sendiri dan fitur sistem manajemen perusahaan.

Tugas meliputi fungsi-fungsi berikut:

• Organisasi manajemen pergerakan sumber daya kas perusahaan dan pengaturan hubungan relevan yang muncul antara entitas ekonomi di pasar, untuk menggunakan semua jenis sumber daya secara efektif dalam proses produksi dan penjualan produk (pekerjaan, layanan ) dan memaksimalkan keuntungan.
• Memastikan stabilitas modal perusahaan melalui pengembangan strategi moneter untuk perusahaan.
• Manajemen proses anggaran perusahaan, partisipasi dalam pengembangan proyek dan rencana keuangan perusahaan.
• Memantau kinerja unit-unit dari indikator-indikator di atas yang telah disetujui.
• Pemilihan sumber pembiayaan yang optimal untuk kegiatan perusahaan, dengan menganalisis pasar keuangan dan efektivitas penerapan sumber tertentu untuk jenis kegiatan tertentu.
• Pembentukan kebijakan investasi perusahaan, analisis efektivitas penanaman modal.
• Melakukan analisis kegiatan keuangan dan ekonomi perusahaan, mengembangkan metode yang bertujuan untuk memastikan efisiensi kegiatan perusahaan (optimalisasi omset perdagangan, meningkatkan profitabilitas, manajemen biaya, dll.).
• Akuntansi arus kas dan pelaporan hasil keadaan kegiatan sesuai dengan standar akuntansi dan pelaporan keuangan, keandalan informasi keuangan, kontrol kebenaran persiapan dan pelaksanaan dokumentasi pelaporan, ketepatan waktu penyediaannya ke eksternal dan pengguna internal.
• Mengelola karyawan bagian keuangan.

Pemahaman pelaku tentang hak dan kewajibannya akan tergantung pada kelengkapan petunjuknya. Kehadiran instruksi akan membantu menghindari situasi bermasalah yang terkait dengan interpretasi yang berbeda dari tugas mereka oleh karyawan dan manajemennya. Deskripsi pekerjaan dapat mencakup bagian-bagian berikut:

1. Ketentuan umum- deskripsi dokumen, posisi, siapa yang menunjuk karyawan ke posisi ini, dll.
2. Persyaratan kualifikasi. Bagian ini merumuskan persyaratan untuk tingkat pendidikan spesialis dalam posisi ini, dan juga menjelaskan serangkaian keterampilan dan kemampuan yang diperlukan untuk melakukan tugas pekerjaan.
3. Tanggung jawab pekerjaan. Bagian ini harus menjadi pernyataan paling lengkap dari semua tugas yang mungkin dilakukan oleh seorang spesialis.
4. Kriteria keberhasilan pelaksanaan tugas tenaga kerja. Bagian ini cukup sulit untuk diisi, karena tidak selalu mungkin untuk merumuskan kriteria ini. Masuk akal untuk menggambarkan hanya kriteria itu, yang pemenuhannya dapat dikontrol.
5. Hak spesialis. Tugas perusahaan untuk spesialis dijelaskan. Ini adalah pembayaran upah tepat waktu, organisasi tempat kerja dan infrastruktur teknologi, kepatuhan terhadap standar sanitasi, dll.
6. Hak dan kewajiban pemimpin. Paragraf ini melengkapi paragraf sebelumnya. Ini berisi penjelasan tentang tugas dan wewenang atasan langsung spesialis.
7. tanggung jawab spesialis. Paragraf yang menjelaskan apa yang menjadi tanggung jawab langsung karyawan dan berisi informasi tentang kemungkinan hukuman atas kegagalan menjalankan tugas resmi.

Mari kita berikan sebagai contoh salah satu opsi untuk deskripsi pekerjaan direktur keuangan, tetapi kami ingin mencatat bahwa instruksi untuk setiap manajer harus disesuaikan dengan spesifikasi perusahaan.

Deskripsi pekerjaan direktur keuangan

MENYETUJUI

Manajer umum

Nama belakang I.O. ________________

"________"_____________ ____ G.

1. Tanggung jawab direktur keuangan. Ketentuan umum.

1. Deskripsi pekerjaan ini menjelaskan tugas, hak dan tanggung jawab CFO.

1.1. Posisi ini termasuk dalam kategori kepemimpinan.

1.2. Ditunjuk hanya berdasarkan pesanan CEO.

1.3. Bertanggung jawab langsung kepada General Manager.

1.4. Dalam ketidakhadirannya tanggung jawab fungsional dilakukan oleh pimpinan yang berwenang melaksanakan tugas kedinasan direktur keuangan oleh direktur umum.

1.5. Seseorang dengan pendidikan ekonomi tinggi, serta pengalaman dalam posisi manajerial minimal 5 tahun, dapat diangkat ke posisi kepala daerah ini.

1.6. CFO harus tahu:

• undang-undang Federasi Rusia, Piagam perusahaan, tindakan hukum pengaturan perusahaan, serta tindakan hukum pengaturan lainnya yang mengatur kegiatannya;
• peraturan keselamatan keselamatan kebakaran, serta kebersihan dan sanitasi industri, perlindungan tenaga kerja, perintah dan instruksi manajemen, serta pedoman mengatur pekerjaan mereka sendiri;
• metodologi untuk mengatur kegiatan keuangan dan ekonomi perusahaan, serta menyusun rencana, proyeksi neraca, perencanaan anggaran, menyusun dan mengembangkan rencana penjualan dan produksi, perencanaan laba rugi;
• alat, prosedur untuk mengevaluasi dan menganalisis aset keuangan, perkiraan profitabilitas dan risiko, prosedur pinjaman kepada perusahaan, pencarian dana dan investasi untuk pinjaman;
• meramalkan efisiensi investasi dan distribusi sumber daya pembentuk modal perusahaan;
• metode pelaporan keuangan, sistem pajak Federasi Rusia, serta tata cara penyusunan laporan akuntansi dan keuangan.

1.7. Dalam ketidakhadirannya, tugas direktur ini dialihkan kepada orang yang diberi wewenang oleh direktur umum.

2. Tanggung jawab direktur keuangan

Deskripsi pekerjaan mengasumsikan tanggung jawab pekerjaan:

2.1. Pengelolaan sumber daya keuangan perusahaan, serta redistribusi anggaran untuk mendapatkan efisiensi maksimum dalam produksi, proses pemasaran barang dan jasa, serta mengurangi biaya, mengidentifikasi sumber pembiayaan utama untuk produksi dan pemeliharaan perusahaan;

2.2. Negosiasi, korespondensi, dan aliran dokumen yang diperlukan dengan struktur komersial, bank, lembaga kredit dan investasi, serta berbagai organisasi ketiga untuk mengidentifikasi sumber potensial pinjaman, pembiayaan, pembiayaan bersama, dan investasi.

2.3. Melakukan analisis perusahaan dalam hal di atas dan kondisi ekonomi, audit, analisis vertikal-horizontal, analisis tren, perhitungan rasio keuangan dan indikator.

2.4. Studi semua jenis pengeluaran perusahaan, termasuk biaya energi, utilitas publik, pembelian bahan baku atau barang, serta komisi, biaya transportasi dan produksi.

2.5. Pengembangan rencana bisnis untuk perusahaan bersama-sama dengan manajer dan karyawan lain atau secara mandiri, serta memastikan perencanaan anggaran, distribusi dana anggaran, kontrol atas pelaksanaan resep anggaran.

2.6. Pengendalian atas pelaksanaan rencana dan anggaran, pengeluaran pinjaman dan dana anggaran.

2.7. Analisis indikator utama perusahaan: penerimaan kas ke giro dan pembayaran tunai untuk semua jenis produk perusahaan, pendapatan dari sendiri kegiatan keuangan perusahaan, akrual bunga atas pinjaman, pembayaran atau penerimaan dividen, biaya yang terkait dengan investasi dan investasi sumber daya keuangan perusahaan.

2.8. Pengembangan proposal untuk meningkatkan kinerja perusahaan, mengurangi biaya perusahaan, serta mencegah munculnya biaya dan pengeluaran yang tidak perlu, meningkatkan efektivitas arah kebijakan.

2.9. Pembentukan kebijakan investasi perusahaan berdasarkan studi keadaan pasar, analisis penawaran dan permintaan, efektivitas investasi investasi, serta profitabilitas dan pendapatan potensial dari berbagai perusahaan dengan mempertimbangkan asuransi risiko, berbagai pembayaran dan kondisi politik bagi investor.

2.10. Kontrol atas penerimaan dana yang tepat waktu dari pos pendapatan anggaran, serta pelaksanaan operasi perbankan dan pelaporan dalam batas waktu yang ditentukan, pembayaran tagihan dan suku bunga pinjaman, atas pembayaran dana kepada karyawan karena upah , transfer pajak ke ditetapkan oleh undang-undang RFnya oke.

2.11. Pengembangan dan penentuan arah kebijakan pajak perusahaan.

2.12. Panduan lengkap tentang pengembangan berbagai dokumen keuangan dan akuntansi di perusahaan, termasuk dokumen non-peraturan.

2.13. Kontrol atas persiapan dan pelaksanaan dokumentasi pelaporan, serta penyusunan laporan keuangan untuk manajemen dan otoritas terkait, verifikasi awal dokumen dengan keadaan sebenarnya.

3. Hak direktur keuangan

Deskripsi pekerjaan menjamin dia hak untuk:

3.1. Mengharuskan CEO untuk menyediakan semua kondisi untuk kinerja yang efektif dari tugas mereka sendiri.

3.2. Mengusulkan dan menyampaikan usulan perbaikan kepada Direksi proses produksi, serta alur dokumen dalam kompetensinya.

3.3. Identifikasi kekurangan proses produksi, serta, termasuk dalam ruang lingkup tugasnya, kegiatan perusahaan dan tawarkan metode manajemen dan cara untuk menghilangkan atau mencegahnya.

3.4. Menandatangani dan mengeluarkan perintah, instruksi, dan dokumen internal lainnya dari perusahaan dalam kompetensinya sendiri.

3.5. Menerima Dokumen yang dibutuhkan atas keberhasilan penyelesaian tugasnya.

3.6. Mewakili karyawan untuk promosi atau hukuman dalam kasus di mana kekuatan mereka sendiri tidak cukup untuk mendorong dan menagih mereka.

3.8. Ambil bagian aktif dalam pengembangan semua dokumen, rencana, dan dokumen lain yang relevan yang terkait dengan kegiatan langsung perusahaan.

3.9. Mengkoordinasikan dan menyetujui tanggung jawab pekerjaan bawahan dalam kekuasaan mereka sendiri.

3.10. Terlibat dalam meningkatkan keterampilan Anda sendiri.

4. Tanggung jawab direktur keuangan

Deskripsi pekerjaan mendefinisikan tanggung jawabnya untuk:

4.1. Pengungkapan rahasia dagang, transfer informasi keuangan kepada pihak ketiga, yang mengakibatkan kerugian materi dan citra perusahaan.

4.2. Kegagalan untuk melakukan atau melalaikan pelaksanaan tugas resmi mereka, serta kelambanan dalam hal kegagalan untuk melakukan atau lalai melaksanakan tugas resmi oleh bawahan.

4.3. Menyebabkan kerusakan material atau kerusakan citra perusahaan sebagai akibat dari pelaksanaan tugas resmi.

4.4. Pelanggaran hukum Federasi Rusia yang dilakukan selama pelaksanaan tugas resmi.

4.5. Ketidakpatuhan terhadap peraturan perlindungan tenaga kerja, peraturan dan disiplin tenaga kerja, peraturan kebersihan dan sanitasi industri, peraturan keselamatan kebakaran dan peraturan keselamatan industri.

SEPAKAT:

Umum
Direktur: __(tanda tangan)____ _______(nama lengkap)___________

Bos
Departemen Hukum: __(tanda tangan)____ _______(nama lengkap)___________

Terbiasa dengan instruksi: __ (tanda tangan) ____ _______ (nama lengkap) ___________

Cari tahu seperti apa struktur layanan keuangan dari perusahaan dan holding yang terpisah, apakah itu harus mencakup akuntansi, apakah akuntan, auditor internal, dan spesialis TI diharuskan melapor kepada direktur keuangan. Unduh peraturan departemen keuangan agar dapat merumuskan tujuan, sasaran, dan fungsi unit dengan benar.

Di departemen keuangan, karyawan dengan cara berpikir khusus harus bekerja:

1. Mereka harus mampu menganalisis hasil yang diperoleh, untuk menemukan “ tempat sempit dan, sebaliknya, proses yang didanai dengan terlalu baik.
2. Mereka harus mampu melihat ke depan dan merencanakan kegiatan perusahaan untuk beberapa periode ke depan.
3. Mereka perlu mengetahui indikator kunci mana yang mereka butuhkan untuk melakukan pengendalian operasional.
4. Kualifikasi spesialis departemen keuangan harus memungkinkan mereka untuk melakukan dialog dengan semua departemen perusahaan. Dengan kata lain, pemodal harus mampu menerjemahkan proses bisnis departemen mana pun ke dalam bahasa uang, mengoptimalkannya, dan menerjemahkannya kembali. Ini tidak dapat dicapai jika pemodal bekerja dalam "kekosongan", mereka harus memiliki akses ke informasi non-keuangan dan tertarik padanya.

Tren utama saat ini adalah menyederhanakan proses bisnis, membebaskan karyawan dari tugas rutin, dan mencurahkan lebih banyak waktu untuk analisis dan kontrol keuangan. Alih-alih tugas usang, fungsi baru muncul di layanan keuangan.

Fungsi dan tugas departemen keuangan

Untuk menentukan berapa banyak spesialis yang harus bekerja di departemen keuangan perusahaan, dan spesialis seperti apa mereka seharusnya, skema fungsi dan objek departemen keuangan akan membantu.

Fungsi / Objek	Perencanaan	kegiatan operasional	Analisis	Penciptaan / pengembangan
Pendapatan dan pengeluaran	Perencanaan bisnis	Persetujuan permintaan pengeluaran, pelaporan harian, mingguan dan bulanan
Uang tunai	Anggaran arus kas Jadwal pembayaran	Koordinasi aplikasi untuk pembayaran Register pembayaran penggalangan dana	Analisis rencana-fakta, identifikasi inefisiensi	Peraturan, prosedur, formulir, perangkat lunak
Modal kerja	Rencana modal kerja	Kontrol DZ dan KZ dengan persyaratan hutang Deposito berjangka	Struktur modal kerja, likuiditas	Peraturan, prosedur, formulir, perangkat lunak
pajak	Anggaran pajak			Skema pengoptimalan
Perjanjian	Mempertahankan portofolio kontrak	Koordinasi		Bab keuangan kontrak
Investasi modal	Rencana investasi	Persetujuan aplikasi untuk investasi	Analisis aset tetap, depresiasi
Investasi keuangan	Menemukan dan merencanakan bentuk investasi terbaik	Manajemen Investasi	Analisis proyek investasi	Portofolio investasi, peraturan, perangkat lunak
Proses bisnis	Perhitungan biaya proses bisnis	Kontrol dan optimalisasi proses di bidang keuangan		Proses bisnis keuangan
		Pelaporan harian, mingguan dan bulanan	Perhitungan KPI aktual, pembayaran	sistem KPI

Daftar fungsi dan objek sangat luas sehingga pada pandangan pertama, tampaknya sepertiga kepegawaian harus diberikan untuk pembiayaan. Tapi tidak. cm.,

Cara menghitung jumlah pegawai jasa keuangan yang optimal

Jika ada terlalu sedikit karyawan di departemen keuangan, mereka tidak dapat mengatasi volume pekerjaan. Banyak dari mereka yang menganggur dan memakan uang perusahaan. Untuk menghindari masalah seperti itu, tentukan jumlah bawahan yang optimal.

Mari kita lihat setiap objek departemen keuangan dan fungsinya secara bergantian dan putuskan karyawan mana yang harus melakukannya.

Blok pertama keuangan perusahaan

Pendapatan dan pengeluaran

Pengontrol keuangan. Orang yang memulai departemen keuangan. Orang yang pertama kali dipekerjakan di layanan keuangan, dan seiring pertumbuhannya, ia sering menjadi direktur keuangan.

Di perusahaan kecil, pengontrol keuangan sering membuat akuntansi manajemen dari awal, mengembangkan dokumen, analitik, dan proses di mana akuntansi harus disimpan. Di perusahaan menengah, pengontrol keuangan secara aktif terlibat dalam peningkatan lebih lanjut dari akuntansi manajemen, dan tugas rutin harian dilakukan oleh analis keuangan yang berada di bawah mereka.

V perusahaan besar pengontrol keuangan dan analis keuangan bekerja di unit - departemen khusus pengendalian keuangan berdasarkan bidang kegiatan: produk, wilayah, jenis pengeluaran, di mana mereka terlibat dalam perencanaan, akuntansi, dan analisis di wilayah mereka. Kadang-kadang menjadi perlu untuk membawa perencanaan ke dalam fungsi yang terpisah dan membuat departemen perencanaan, atau departemen penganggaran.

Mengapa layanan keuangan membutuhkan sistem “BI pribadi” dan arsitek TI-nya sendiri

Tidak semua perusahaan mampu membeli sistem ERP yang mahal, dan sekarang hampir semua orang perlu menggunakan analitik tingkat lanjut. Solusi alternatif adalah dengan meninggalkan data di beberapa sistem Informasi, menerapkan sistem "BI pribadi" dan menyewa seorang arsitek TI.

Harga

Fungsi penetapan harga tidak terlalu berbeda dengan perhitungan pendapatan dan beban. Oleh karena itu, mereka dilakukan baik oleh pengontrol keuangan yang sama, jika perusahaan kecil, atau oleh Departemen Penetapan Harga. Semua kegiatan manajemen kebijakan harga dan penetapan harga dilakukan bersama dengan Departemen Komersial, karena pemodal hanya dapat memberikan salah satu komponen harga - biaya dan keuntungan, komponen kedua - pasar, tidak dalam kompetensinya.

Pelaporan (lokal, IFRS)

Mempertahankan pelaporan lokal, tentu saja, adalah tanggung jawab departemen akuntansi. Sedangkan pelaporan di bawah IFRS sering ditangani oleh pengontrol keuangan, spesialis IFRS, atau seluruh departemen IFRS.

Jika karena satu dan lain alasan suatu perusahaan memerlukan paket pelaporan yang direncanakan, maka spesialis dari departemen pengendalian keuangan juga dapat membuatnya berdasarkan BDR, BDDS dan anggaran investasi.

Audit internal lokal laporan keuangan dapat membingungkan pengontrol keuangan. Atau buat departemen audit internal. Itu semua tergantung pada skala, tentu saja. Analisis indikator keuangan utama dan penulisan catatan analitis biasanya dilakukan oleh pengontrol keuangan yang sama.

Ketika skala bisnis tumbuh, pemilik menantang CFO untuk meningkatkan kontrol proses. Terkadang pendiri dan manajemen tidak menyuarakan instruksi tersebut, mereka hanya menetapkan indikator KPI untuk kepala jasa keuangan, yang tidak dapat dipenuhi tanpa sistem pengendalian internal yang jelas.

Pelaporan manajemen

Pelaporan manajemen adalah tanggung jawab departemen keuangan. Dengan demikian, siklus penuh dari perencanaan hingga analisis hasil yang diperoleh terletak pada pengontrol keuangan. Atau, di hadapan unit khusus, pada karyawan Departemen Pelaporan Manajemen.

Blok kedua keuangan perusahaan

Uang tunai

Jika pengontrol keuangan adalah yang utama dalam perhitungan pendapatan dan pengeluaran, maka dalam pengelolaan dana orang kunci- Bendahara. Peralatan perencanaan jangka pendek DS -, dan jangka menengah - berada di wilayah tanggung jawabnya. Setiap hari, ia mengoordinasikan permintaan pembayaran dan membuat daftar pembayaran, memantau penempatan DS yang menguntungkan pada deposito berjangka.

Di perusahaan kecil, pengontrol keuangan yang sama bisa menjadi bendahara. Tetapi kombinasi seperti itu hanya efektif jika perusahaan melakukan tidak lebih dari 30 operasi setiap hari dan memiliki proses bisnis yang terotomatisasi dengan baik di bidang keuangan.

Persatuan bendahara dan akuntan bekerja dengan baik di bidang pembayaran untuk perusahaan menengah, dan untuk perusahaan besar perlu membuat departemen perbendaharaan.

Modal kerja

Fitur tambahan dan terkait

pajak

Fungsi departemen kontrol keuangan dapat mencakup pengurangan beban pajak dengan mengembangkan metode untuk mengoptimalkan dan merencanakan skema pajak. Sebenarnya, ini adalah fungsi yang terkait dari kepala akuntan, tetapi semuanya tergantung pada pembagian tanggung jawab dalam perusahaan.

Dalam kepemilikan besar, disarankan untuk membuat posisi konsultan pajak atau departemen pajak.

Perjanjian

Di sektor bisnis yang didasarkan pada kontrak dengan pembeli dan pemasok, penting untuk menetapkan kontrol spesialis keuangan atas kontrak yang baru dibuat. Di satu sisi, ini akan mengurangi jumlah kesalahan keuangan saat membuat kontrak, seperti:

1. Perhitungan jumlah dan tarif yang salah.
2. Tanggal jatuh tempo salah.
3. Kurangnya indeksasi harga untuk kontrak jangka panjang.
4. Adanya atau sebaliknya tidak termasuk hukuman.
5. Dll.

Di sisi lain, ini akan memungkinkan pemodal untuk memasukkan kontrak baru dalam perencanaan, menghapus data kunci dari mereka, dan memelihara portofolio kontrak.

Investasi modal

Pada tahap perkembangan tertentu, menjadi jelas bagi perusahaan bahwa aset tetap perlu dikelola dengan sangat hati-hati, karena biayanya sangat besar. Dan dengan bantuan manajemen yang kompeten, Anda dapat menghemat sejumlah besar pembayaran, pajak, dan membebaskan uang tunai untuk modal kerja. Manajemen investasi modal juga ditangani oleh departemen kontrol keuangan atau unit khusus.

Investasi keuangan

Ketika suatu perusahaan memiliki kas bebas atau laba ditahan yang dapat menghasilkan pendapatan tambahan, tugas pemodal menjadi investasi yang menguntungkan mereka.

Dalam volume kecil, direktur keuangan mengelola pengelolaan investasi keuangan. Dan ketika volume tumbuh, disarankan untuk mengalokasikan Analis Investasi di bawah manajemen atau membuat departemen investasi

Manajemen proyek tanpa berinvestasi dalam sistem TI

Program MyProject akan membantu Anda dengan cepat mengembangkan rencana proyek, menghitung anggaran, memberi tahu kontraktor dengan mengklik tombol dan melacak penyimpangan dari rencana secara real time.

Proses bisnis

Di perusahaan yang berorientasi pada proses, pertanyaannya selalu akut: "Siapa yang akan berpartisipasi dalam pengembangan proses dari perusahaan?" Karena pola pikir mereka, pemodal biasanya pandai dalam hal ini dan bersedia untuk dimasukkan dalam berbagai tim proyek. Selain itu, pemodal yang bertugas harus menyadari proses bisnis dasar untuk mengetahui ke mana harus mencari informasi.

KPI

Praktik yang sangat umum adalah menempatkan departemen keuangan yang bertugas menghitung KPI, terutama jika KPI tidak banyak atau kompleks. Jika tidak, ini adalah area tanggung jawab unit khusus departemen KPI.

Namun pengembangan KPI tidak harus sepenuhnya didelegasikan kepada pemodal, karena pada akhirnya Anda akan mendapatkan KPI yang baik untuk bisnis yang stagnan, tetapi tidak untuk perkembangan yang pesat.

Untuk apa memberi penghargaan kepada karyawan: Set KPI untuk departemen perusahaan

Redaksi telah mengumpulkan 17 set KPI untuk layanan keuangan dan departemen lain, peraturan, laporan bonus, sertifikat kelulusan indikator kunci. Unduh dan gunakan di perusahaan Anda.

Struktur departemen keuangan

Struktur departemen keuangan tergantung pada tugas khusus pengembangan perusahaan. Unit ini memiliki fungsi dasar (penganggaran, akuntansi manajemen, pengendalian internal, pelaporan keuangan) dan ada yang tambahan. Yang terakhir dapat bervariasi tergantung pada prioritas tahap pengembangan perusahaan saat ini.

meja. Contoh struktur dan staf layanan keuangan suatu perusahaan

Nama divisi struktural dan posisi	Kekuatan struktural
	saat ini	menyimpan
CFO
Departemen Pengendalian Keuangan
Kepala departemen - spesialis akuntansi manajemen
Manajer keuangan untuk penganggaran dan perencanaan
Spesialis keuangan dari kategori ke-2
Analis keuangan
Departemen Keuangan
Kepala Departemen - Bendahara
Petugas pinjaman
Spesialis keuangan dari kategori 1
Departemen Audit
Kepala departemen - kepala auditor
Departemen Akuntansi dan Pelaporan
Kepala departemen (kepala akuntan)
Wakil Kepala
Akuntan
akuntan-kasir
layanan dukungan TI
kepala Departemen
Programmer
blok keuangan

Kami telah membahas sebagian besar fungsi departemen keuangan dan kami berharap artikel ini akan membantu Anda membuat departemen yang efektif dan tidak membengkak.

SAYA MENYETUJUI _________________________ (nama jabatan pimpinan perusahaan)

______________________________________ (nama lengkap, tanda tangan)

"____"______________ _____ G.

POSISI

tentang departemen keuangan perusahaan

1. KETENTUAN UMUM

1.2. Departemen dibuat atas dasar perintah kepala perusahaan N _____ tanggal "__" _______ ____

1.3. Kepala departemen diangkat dan diberhentikan atas perintah kepala perusahaan.

Karyawan departemen diangkat dan diberhentikan atas perintah kepala perusahaan atas usul Kepala departemen.

1.4. Departemen dalam pekerjaannya dipandu oleh:

hukum federal Federasi Rusia;

Keputusan dan perintah Presiden Federasi Rusia;

Keputusan dan perintah Pemerintah Federasi Rusia;

Hukum _______ (sebutkan subjek Federasi Rusia);

Piagam perusahaan;

Dengan Peraturan ini.

1.5. Departemen harus memiliki dokumen dan bahan tentang isu-isu berikut:

Tindakan hukum legislatif dan peraturan yang mengatur produksi dan kegiatan ekonomi dan keuangan dan ekonomi;

Materi peraturan dan metodologi yang berkaitan dengan kegiatan keuangan perusahaan;

Metode organisasi dan perencanaan pekerjaan informasi; teknologi informasi baru;

Prospek untuk pengembangan perusahaan;

Status dan prospek pengembangan pasar keuangan dan pasar penjualan untuk produk (karya, layanan);

Dasar-dasar teknologi produksi;

Organisasi pekerjaan keuangan di perusahaan;

Prosedur untuk menyusun rencana keuangan, perkiraan saldo dan anggaran kas, rencana penjualan produk (pekerjaan, layanan), rencana laba;

Sistem metode keuangan dan pengungkit yang memastikan pengelolaan arus keuangan;

Prosedur untuk pembiayaan dari anggaran negara, pinjaman jangka pendek dan jangka panjang kepada suatu perusahaan, menarik investasi dan dana pinjaman, menggunakan dana sendiri, menerbitkan pembelian sekuritas, memperoleh pembayaran ke anggaran negara dan dana sosial ekstra-anggaran negara ;

Prosedur untuk distribusi sumber daya keuangan, menentukan efektivitas investasi keuangan;

Pendistribusian modal kerja;

Tata cara dan bentuk penyelesaian keuangan;

Hukum pajak;

standar akuntansi dan pelaporan keuangan;

Ekonomi, organisasi produksi, tenaga kerja dan manajemen;

Akuntansi;

Serikat sistem negara kantor Kerja;

Metode untuk penggunaan peralatan kantor dan lainnya secara efektif sarana teknis pekerjaan manajerial;

peraturan ketenagakerjaan internal;

Aturan dan norma perlindungan tenaga kerja.

2. STRUKTUR DEPARTEMEN

2.1. Struktur dan kepegawaian departemen disetujui oleh kepala perusahaan.

2.2. Departemen dipimpin oleh Kepala Departemen.

2.3. Departemen ini terdiri dari (sebutkan posisi):

- __________________________________________;

- __________________________________________;

- __________________________________________;

- __________________________________________.

3. TUGAS UTAMA DEPARTEMEN

3.1. Manajemen pergerakan sumber daya keuangan perusahaan.

3.2. Pengaturan hubungan keuangan.

3.3. Keamanan stabilitas keuangan perusahaan.

3.4. Definisi strategi keuangan perusahaan.

3.5. Implementasi kebijakan investasi perusahaan.

3.6. Analisis dan pengendalian kegiatan keuangan dan ekonomi perusahaan.

4. FUNGSI DEPARTEMEN

Sesuai dengan tugas yang diberikan kepadanya, departemen melakukan fungsi-fungsi berikut:

4.1. Manajemen pergerakan sumber daya keuangan suatu perusahaan dan pengaturan hubungan keuangan yang muncul antara entitas bisnis di pasar, untuk menggunakan semua jenis sumber daya secara efektif dalam proses produksi dan penjualan produk (pekerjaan, layanan) dan memaksimalkan keuntungan.

4.2. Pengembangan proyek rencana keuangan jangka panjang dan saat ini, perkiraan saldo dan anggaran kas.

4.3. Pengembangan strategi keuangan perusahaan dan stabilitas keuangannya.

4.4. Membawa indikator keuangan yang disetujui ke divisi perusahaan.

4.5. Persiapan rancangan rencana untuk penjualan produk (pekerjaan, jasa), investasi modal, penelitian dan pengembangan, perencanaan biaya produksi dan profitabilitas produksi.

4.6. Perhitungan laba dan pajak penghasilan.

4.7. Penentuan sumber pembiayaan untuk produksi dan kegiatan ekonomi perusahaan, termasuk: pembiayaan anggaran, pinjaman jangka pendek dan jangka panjang, penerbitan dan pembelian surat berharga, sewa pembiayaan, peningkatan utang dan penggunaan dana sendiri, penelitian dan analisis pasar keuangan, penilaian risiko keuangan yang mungkin terkait dengan setiap sumber dana dan pengembangan proposal untuk pengurangan mereka.

4.8. Implementasi kebijakan investasi dan manajemen aset perusahaan, penentuan struktur optimalnya, persiapan proposal untuk penggantian, likuidasi aset, kontrol portofolio sekuritas, analisis dan evaluasi efektivitas investasi keuangan.

4.9. Pengembangan standar modal kerja dan penerapan langkah-langkah untuk mempercepat perputaran mereka.

4.10. Memastikan penerimaan pendapatan tepat waktu, pendaftaran penyelesaian keuangan dan transaksi perbankan secara tepat waktu, pembayaran faktur pemasok dan kontraktor, pembayaran kembali pinjaman, pembayaran bunga, upah kepada pekerja dan karyawan, transfer pajak dan biaya ke federal, anggaran daerah dan daerah, untuk menyatakan dana sosial non-anggaran, pembayaran kepada lembaga perbankan.

4.11. Analisis kegiatan keuangan dan ekonomi perusahaan, pengembangan proposal yang bertujuan untuk memastikan solvabilitas, mencegah pembentukan dan likuidasi item inventaris yang tidak digunakan, meningkatkan profitabilitas produksi, meningkatkan laba, mengurangi biaya produksi dan penjualan, memperkuat disiplin keuangan.

4.12. Kontrol atas pelaksanaan rencana dan anggaran keuangan, rencana penjualan produk, rencana laba dan indikator keuangan lainnya, atas penghentian produksi produk yang tidak dapat dipasarkan, pengeluaran dana yang benar dan penggunaan modal kerja sendiri dan pinjaman yang ditargetkan.

4.13. Pencatatan gerakan sumber keuangan dan pelaporan kinerja keuangan sesuai dengan standar akuntansi dan pelaporan keuangan.

4.14. Memastikan keandalan informasi keuangan.

4.15. Kontrol atas persiapan dan pelaksanaan dokumentasi pelaporan, penyediaan tepat waktu untuk pengguna eksternal dan internal.

4.16. Implementasi metodologi pengelolaan kegiatan unit struktural lainnya pada masalah keuangan.

4.17. Melaksanakan, dalam rangka kompetensinya, melakukan pekerjaan kantor, membuat dan mengirim/menerima surat menyurat dan informasi lainnya melalui saluran komunikasi elektronik.

4.18. Pelaksanaan organisasi memelihara informasi peraturan dan referensi yang terkait dengan fungsi departemen.

4.19. Memastikan, dalam kompetensinya, perlindungan informasi yang merupakan rahasia negara, dan informasi lain yang distribusinya terbatas.

4.20. Implementasi sesuai dengan undang-undang Federasi Rusia tentang pekerjaan akuisisi, penyimpanan, akuntansi, dan penggunaan dokumen arsip dibentuk selama kegiatan departemen.

Penugasan ke departemen fungsi yang tidak terkait dengan fungsi departemen tidak diperbolehkan.

5. HAK

Departemen, untuk menyelesaikan tugas yang diberikan kepadanya, memiliki hak untuk:

5.1. Meminta informasi (bahan) dari subdivisi struktural perusahaan sesuai dengan prosedur yang ditetapkan tentang masalah-masalah dalam kompetensi departemen.

5.2. Untuk mengontrol pelaksanaan program yang dikembangkan oleh departemen oleh divisi struktural perusahaan.

5.3. Mengontrol kegiatan keuangan dan ekonomi dari divisi struktural perusahaan.

5.4. Melakukan, dalam batas-batas kompetensinya, sesuai dengan prosedur yang ditetapkan, negosiasi dengan organisasi pihak ketiga, menandatangani kontrak.

5.5. Membuat proposal tentang isu-isu dalam kompetensi departemen dalam bentuk proyek.

6. INTERAKSI DENGAN SUBDIVISI STRUKTURAL PERUSAHAAN

6.1. Sedang berlangsung kegiatan produksi Departemen perusahaan berinteraksi dengan divisi struktural berikut:

- ____________________________________________________________,

- ____________________________________________________________,

- ____________________________________________________________.

7. TANGGUNG JAWAB

7.1. Kepala departemen bertanggung jawab penuh atas kualitas dan ketepatan waktu tugas dan fungsi yang diberikan oleh Peraturan ini kepada departemen.

7.2. Tanggung jawab karyawan departemen ditetapkan oleh undang-undang dan deskripsi pekerjaan saat ini.

7.3. Kepala dan karyawan departemen lainnya secara pribadi bertanggung jawab atas kepatuhan dokumen yang dibuat oleh mereka dan operasi dengan korespondensi dengan undang-undang Federasi Rusia.

8. KRITERIA PENILAIAN KEGIATAN DEPARTEMEN

8.1. Implementasi tujuan dan sasaran yang tepat waktu dan berkualitas tinggi.

8.2. Kualitas kinerja tugas fungsional.

Kepala Departemen Keuangan

____________________________

Ditambahkan ke situs:

1. Ketentuan Umum

1.1. Departemen keuangan, sebagai subdivisi struktural independen dari perusahaan, dibuat dan dilikuidasi atas perintah [nama posisi kepala perusahaan].

1.2. Departemen melapor langsung ke [nama posisi kepala perusahaan, direktur komersial].

1.3. Departemen dipimpin oleh seorang kepala yang diangkat untuk jabatan itu atas perintah [nama jabatan kepala perusahaan].

1.4. Kepala departemen keuangan memiliki deputi [masukkan yang sesuai].

Tugas para deputi ditentukan oleh kepala departemen keuangan.

1.5. Deputi dan kepala unit struktural (biro, sektor, dll.) di departemen keuangan, karyawan departemen lainnya diangkat ke posisi dan diberhentikan dari posisi atas perintah [nama posisi kepala perusahaan] atas usul kepala bagian keuangan.

1.6. Dalam kegiatannya, departemen dipandu oleh:

Piagam perusahaan;

Dengan ketentuan ini;

undang-undang Federasi Rusia;

1.7. [Masukkan sesuai kebutuhan].

2. Struktur

2.1. Struktur dan kepegawaian departemen disetujui oleh [nama posisi kepala perusahaan], berdasarkan kondisi khusus dan karakteristik kegiatan perusahaan, atas usul kepala departemen keuangan dan sesuai dengan [Departemen SDM, departemen organisasi dan remunerasi].

2.2. Departemen keuangan dapat mencakup unit struktural (layanan, biro, kelompok, sektor, dll.).

Misalnya: biro (sektor, kelompok) kegiatan keuangan dan kredit, biro (sektor, kelompok) kegiatan keuangan dan investasi, biro (sektor, kelompok) akuntansi untuk aset tetap dan aset tidak berwujud, biro (sektor, kelompok) sekuritas, biro (sektor, kelompok) metodologi dan perpajakan, biro (sektor, kelompok) biaya operasional, biro (sektor, kelompok) analisis kegiatan keuangan dan ekonomi, biro (sektor, kelompok) perencanaan keuangan .

2.3. Peraturan subdivisi departemen keuangan (biro, sektor, kelompok, dll.) disetujui oleh kepala departemen keuangan, dan pembagian tugas antara karyawan subdivisi dilakukan oleh [kepala biro, sektor , kelompok; wakil kepala departemen keuangan].

2.4. [Masukkan sesuai kebutuhan].

3. Tugas

Bagian keuangan memberikan tugas-tugas berikut:

3.1. Organisasi kegiatan keuangan perusahaan dengan tujuan penggunaan yang paling efisien dari semua jenis sumber daya dalam proses produksi dan penjualan produk (pekerjaan, layanan) dan memperoleh keuntungan maksimum.

3.2. Implementasi kebijakan perusahaan terpadu di bidang keuangan.

3.3. Kontrol atas penggunaan modal kerja perusahaan, pinjaman.

3.4. Analisis keadaan keuangan dan ekonomi perusahaan.

3.5. Pengembangan kebijakan kredit perusahaan.

3.6. Pengembangan kebijakan akuntansi dan perpajakan.

3.7. Pengelolaan modal kerja, hutang dan piutang, serta biaya.

3.8. Memastikan ketepatan waktu pembayaran pajak terhadap anggaran, penyelesaian dengan kreditur dan pemasok.

3.9. Penciptaan kondisi untuk penggunaan yang efektif dari aset tetap, tenaga kerja dan sumber daya keuangan perusahaan.

3.10. [Masukkan sesuai kebutuhan].

4. Fungsi

Fungsi-fungsi berikut ditugaskan ke departemen keuangan:

4.1. Pengembangan strategi keuangan perusahaan dan dasar untuk stabilitas keuangannya.

4.2. Manajemen pergerakan sumber daya keuangan perusahaan dan pengaturan hubungan keuangan yang timbul antara entitas bisnis untuk menggunakan semua jenis sumber daya secara efektif.

4.3. Penyusunan rencana keuangan jangka panjang dan terkini dengan penerapan semua perhitungan yang diperlukan.

4.4. Persiapan bahan untuk menyusun rencana bisnis untuk perusahaan.

4.5. Partisipasi dalam penyusunan rancangan rencana untuk penjualan produk (karya, layanan), investasi modal, penelitian dan Pengembangan.

4.6. Pengembangan perkiraan saldo dan anggaran kas.

4.7. Partisipasi dalam perencanaan biaya produksi dan profitabilitas produksi.

4.8. Penyusunan prakiraan ekspektasi laba, penghitungan pajak penghasilan, penyusunan rencana pembagian laba untuk tahun dan triwulan.

4.9. Menentukan kebutuhan modal kerja sendiri dan menghitung norma modal kerja, merencanakan langkah-langkah untuk mempercepat perputaran mereka.

4.10. Bekerja untuk menemukan dana sendiri dan menarik dana pinjaman.

4.11. Penetapan dan pelaksanaan kebijakan investasi, partisipasi dalam pencarian tambahan investasi dan sumber keuangan.

4.12. Interaksi dengan lembaga kredit pada penyediaan sumber daya kredit. Persiapan dan pengajuan aplikasi pinjaman dan rencana kas triwulanan ke bank dan lembaga kredit.

4.13. Organisasi kerja pada kesimpulan perjanjian tentang penyediaan pinjaman. Pemrosesan keuangan pinjaman yang diterima.

4.14. Kerjakan pembayaran pinjaman tepat waktu dan pengembalian dana kredit yang diterima tepat waktu.

4.15. Memastikan pelaksanaan rencana kredit, termasuk pembayaran bunga pinjaman.

4.16. Pengembangan strategi untuk membawa efek perusahaan ke pasar saham dengan penentuan biaya penggunaan berbagai instrumen saham:

Menentukan jenis surat berharga (saham, wesel, obligasi);

Pemilihan dealer sekuritas utama atau investor portofolio dan menyetujui persyaratan penjualan dan platform perdagangan untuk perdagangan utama;

- [isi sesuai kebutuhan].

4.17. Bekerja dengan sekuritas (akuisisi saham, obligasi, dll.), Kontrol atas portofolio sekuritas.

4.18. Menentukan besarnya biaya untuk pembayaran deviden atas saham perusahaan.

4.19. Manajemen aset perusahaan, penentuan struktur optimalnya, persiapan proposal untuk penggantian dan likuidasi aset.

4.20. Penetapan sumber pembiayaan penanaman modal. Pengembangan dan persetujuan rencana penanaman modal.

4.21. Menentukan prosedur dan kondisi untuk membiayai modal atau perbaikan aset tetap saat ini, menyusun proposal untuk menghubungkan biaya dengan biaya produksi.

4.22. Memastikan penerimaan pendapatan tepat waktu.

4.23. Pelaksanaan penyelesaian keuangan dan operasi perbankan secara tepat waktu, termasuk penyajian permintaan pembayaran, pesanan dan dokumen penyelesaian lainnya kepada bank, penerimaan dokumen untuk pengiriman produk, laporan tagihan.

4.24. Memelihara catatan operasional operasi keuangan, penyelesaian dan kredit yang dilakukan oleh perusahaan pada rekening di bank dan lembaga kredit.

4.25. Memenuhi batas saldo kas yang ditetapkan oleh bank yang melayani di meja kas perusahaan sesuai dengan perhitungan untuk menetapkan batas saldo kas untuk perusahaan dan mengeluarkan izin untuk membelanjakan uang tunai dari hasil yang diterima oleh meja kasnya.

4.26. Memastikan penerimaan dana yang tepat waktu untuk produk yang dikirim (pekerjaan yang dilakukan, layanan yang diberikan), serta pembayaran faktur yang tepat waktu dari pemasok dan kontraktor untuk aset material yang dikirim (pekerjaan yang dilakukan, layanan yang diberikan) sesuai dengan perjanjian yang disepakati.

4.27. Organisasi kerja pada transfer pembayaran dan kontribusi untuk pajak dan biaya ke anggaran federal, anggaran entitas konstituen Federasi Rusia, anggaran lokal.

4.28. Pelatihan bahan yang diperlukan untuk pemukiman bersama.

4.29. Pengembangan dan implementasi langkah-langkah yang berkontribusi pada ketepatan waktu pembayaran, pilihan bentuk penyelesaian dengan rekanan dan memastikan kepatuhan terhadap aturan untuk melakukan penyelesaian.

4.30. Penyusunan dan penyerahan ke otoritas pajak dokumentasi yang mapan tentang kegiatan keuangan dan ekonomi perusahaan.

4.31. Memastikan ketepatan waktu dan kelengkapan pembayaran upah kepada karyawan perusahaan.

4.32. Memastikan pembiayaan pengeluaran yang disediakan oleh rencana keuangan, rencana investasi modal.

4.33. Partisipasi dalam pengembangan proposal yang ditujukan untuk:

Memastikan solvabilitas;

Pencegahan pembentukan dan likuidasi item inventaris yang tidak digunakan, kelebihan stok;

Meningkatkan profitabilitas produksi;

Meningkatkan keuntungan;

Pengurangan biaya untuk produksi dan penjualan produk;

- [isi sesuai kebutuhan].

4.34. Implementasi langkah-langkah untuk memperkuat disiplin keuangan di perusahaan.

4.35. Melakukan pencatatan pergerakan dana dan pelaporan hasil kegiatan keuangan sesuai dengan standar akuntansi dan pelaporan keuangan.

4.36. Kontrol atas kebenaran persiapan dan pelaksanaan dokumentasi pelaporan.

4.37. Memastikan keandalan informasi keuangan.

4.38. Membawa indikator rencana keuangan dan tugas yang timbul darinya ke divisi struktural perusahaan.

4.39. Pelaksanaan pengendalian atas pelaksanaan rencana keuangan oleh unit struktural.

4.40. Penyusunan dan penyerahan kepada manajemen perusahaan:

Informasi tentang penerimaan dana;

Laporan perkembangan rencana kredit dan keuangan;

Informasi tentang kondisi keuangan perusahaan;

- [isi sesuai kebutuhan].

4.41. Memastikan pelaksanaan rencana keuangan, kredit dan kas.

4.42. Identifikasi kemungkinan risiko keuangan, penilaiannya dalam kaitannya dengan masing-masing sumber dana.

4.43. Pengembangan kebijakan moneter perusahaan.

4.44. Pengembangan proposal untuk mengurangi risiko keuangan dan program asuransi.

4.45. Penetapan strategi perusahaan di bidang leasing operation, pelaksanaan leasing financing.

4.46. Pengembangan langkah-langkah untuk penjualan, penyewaan dan penjaminan sebagian aset, likuidasi atau konservasi kapasitas dan fasilitas individu (termasuk mobilisasi yang tidak menguntungkan).

4.47. Memelihara akuntansi operasional harian indikator rencana keuangan, termasuk akuntansi untuk:

Volume produk yang dijual;

Keuntungan dari penjualan;

- [isi sesuai kebutuhan].

4.48. Analisis kegiatan keuangan dan ekonomi perusahaan setiap tiga bulan dan secara umum untuk tahun ini.

4.49. Partisipasi dalam menentukan jenis produk (karya, jasa) yang tidak diminati di pasar, mengembangkan program dan tindakan untuk menghentikan produksi produk tersebut.

4.50. Partisipasi dalam penetapan harga jenis tertentu produk (karya, layanan).

4.51. Menentukan jumlah dana untuk penelitian, pengembangan dan desain dan pekerjaan survei sesuai dengan perkiraan dan kontrak yang disepakati dengan divisi struktural perusahaan.

4.52. Koordinasi kontrak untuk pelaksanaan pekerjaan penelitian dan pengembangan dalam hal kewajaran biaya pekerjaan, serta kepatuhan terhadap ketentuan pembayaran pekerjaan.

4.53. Penentuan arah dan volume pembiayaan oleh perusahaan program sosial(anak-anak lembaga prasekolah, institusi pendidikan, acara amal, dll).

4.54. Kontrol dari:

Pemenuhan rencana dan anggaran keuangan, rencana penjualan produk, rencana kredit dan tunai, rencana laba dan indikator keuangan lainnya;

penghentian produksi produk yang tidak memiliki pasar;

penggunaan dana yang benar dan efisien;

Target penggunaan modal kerja sendiri dan pinjaman untuk divisi struktural dan untuk perusahaan secara keseluruhan;

Kepatuhan terhadap disiplin uang;

Kebenaran persiapan, pelaksanaan dan persetujuan perkiraan, perhitungan pengembalian investasi modal;

- [isi sesuai kebutuhan].

4.55. Partisipasi dalam definisi istilah keuangan dalam kontrak bisnis menyimpulkan, pemeriksaan draft kontrak yang diajukan oleh kontraktor.

4.56. Analisis produksi, kegiatan ekonomi dan keuangan perusahaan, peramalan hasil kegiatan keuangan dan ekonomi perusahaan.

4.57. Analisis akuntansi dan pelaporan statistik.

4.58. Menyediakan departemen perusahaan dengan materi instruktif yang berkaitan dengan kegiatan keuangan perusahaan.

4.59. Perkembangan pedoman pada masalah pembiayaan biaya operasional, investasi modal, dan kegiatan lainnya.

4.60. Pertimbangan banding dan surat warga negara dan badan hukum tentang isu-isu dalam kompetensi departemen keuangan, organisasi inspeksi, persiapan proposal yang relevan.

4.61. Partisipasi dalam mengadakan pertemuan-seminar dengan karyawan departemen ekonomi, keuangan dan akuntansi.

4.62. Memberikan perlindungan sumber informasi(dimiliki dan diterima dari organisasi lain) yang berisi informasi akses terbatas.

4.63. Pembentukan informasi yang lengkap dan andal tentang proses bisnis dan hasil keuangan kegiatan perusahaan yang diperlukan untuk manajemen dan manajemen operasional.

4.64. Pencegahan tepat waktu dari fenomena negatif dalam kegiatan keuangan dan ekonomi perusahaan, identifikasi dan mobilisasi cadangan on-farm.

4.65. Pengembangan langkah-langkah untuk memastikan transparansi kondisi keuangan perusahaan (berdasarkan peningkatan akuntansi manajemen, transisi ke standar akuntansi internasional).

4.66. Pengembangan rancangan bahan panduan tentang pembiayaan, akuntansi, pelaporan dan aspek keuangan dan ekonomi lainnya yang terkait dengan kompetensi departemen, dan menyerahkannya untuk pertimbangan dan persetujuan kepada divisi struktural perusahaan yang relevan.

4.67. Partisipasi dalam kompetensinya dalam mempertimbangkan masalah-masalah yang berkaitan dengan penciptaan perusahaan baru, reorganisasi dan likuidasi divisi struktural perusahaan.

4.68. [Masukkan sesuai kebutuhan].

5. Hak

5.1. Bagian keuangan berhak:

Memberikan instruksi dalam rangka pengendalian kegiatan keuangan dan ekonomi perusahaan tentang persiapan dokumentasi keuangan;

Memerlukan dan menerima dari divisi struktural lain dari perusahaan data analisis kegiatan ekonomi perusahaan, yang diperlukan untuk kegiatan departemen;

Melakukan korespondensi tentang metodologi akuntansi dan pelaporan keuangan, serta tentang masalah lain yang berada dalam kompetensi departemen dan tidak memerlukan persetujuan dengan kepala perusahaan;

Tidak menerima untuk eksekusi dan eksekusi dokumen atas transaksi yang bertentangan dengan hukum, melanggar kontrak dan disiplin keuangan tanpa perintah yang sesuai dari direktur perusahaan dan kepala departemen hukum;

Mewakili dengan cara yang ditentukan atas nama perusahaan tentang masalah-masalah dalam kompetensi departemen sehubungan dengan pajak, otoritas keuangan, badan dana non-anggaran negara, bank, lembaga kredit, organisasi negara bagian dan kota lainnya, serta perusahaan lain , organisasi, lembaga;

Membuat proposal kepada manajemen perusahaan untuk membawa karyawan perusahaan ke tanggung jawab material dan disiplin berdasarkan hasil inspeksi;

Melakukan pertemuan tentang kegiatan keuangan dan ekonomi perusahaan;

Sesuai dengan [nama jabatan kepala perusahaan]

Atau, sebagai wakilnya untuk urusan komersial, melibatkan ahli dan spesialis di bidang konsultasi keuangan untuk konsultasi, penyusunan pendapat, rekomendasi dan proposal.

5.2. Kepala departemen keuangan menyetujui semua dokumen yang terkait dengan kegiatan keuangan dan ekonomi perusahaan (rencana, kontrak, laporan, perkiraan, sertifikat, dll.).

5.3. Kepala departemen keuangan berhak menandatangani pembayaran, pelunasan, kredit, dan lainnya dokumen keuangan, membuat proposal ke departemen personalia dan manajemen perusahaan tentang pergerakan karyawan manajemen, dorongan mereka untuk kerja yang sukses, serta proposal untuk memaksakan tindakan disiplin terhadap pegawai yang melanggar disiplin kerja.

5.4. [Masukkan sesuai kebutuhan].

6. Relasi (hubungan pelayanan)

Catatan. Bagian ini diberikan sebagai bagian indikatif, karena seiring berjalannya waktu, hubungan resmi antara divisi struktural dan divisi lain berubah ("dipoles") dan perubahan dan penambahan yang sesuai dibuat pada peraturan divisi.

Untuk menjalankan fungsi dan melaksanakan hak yang diatur oleh peraturan ini, departemen keuangan berinteraksi:

6.1. Dengan departemen kepala akuntan pada:

Menerima:

daftar kreditur dan debitur;

Informasi akuntansi tentang kegiatan perusahaan;

Laporan perimbangan dan ringkasan operasional pendapatan dan pengeluaran dana, penggunaan anggaran;

Melaporkan perkiraan biaya untuk produk (pekerjaan, layanan);

Rencana pelaksanaan inventarisasi aset tetap, barang inventaris, dan kas;

perhitungan penggajian;

- [isi sesuai kebutuhan].

Ketentuan:

Rencana keuangan, kredit dan uang tunai;

Laporan pelunasan pinjaman, pembayaran bunga pinjaman;

- [isi sesuai kebutuhan].

6.2. Dengan departemen perencanaan dan ekonomi pada:

Menerima:

Rencana jangka menengah dan jangka panjang untuk kegiatan produksi perusahaan;

Salinan tugas ekonomi yang direncanakan dari divisi perusahaan;

Standar teknis dan ekonomi yang direncanakan untuk biaya material dan tenaga kerja;

Proyek harga grosir dan eceran untuk produk perusahaan, tarif untuk pekerjaan dan layanan;

Hasil analisa ekonomi semua jenis kegiatan perusahaan;

- [isi sesuai kebutuhan].

Ketentuan:

Rencana keuangan dan kredit;

Laporan pelaksanaan rencana keuangan;

Hasil analisis keuangan;

Materi metodis dan instruktif tentang kegiatan keuangan perusahaan;

- [isi sesuai kebutuhan].

6.3. Dengan departemen logistik pada:

Menerima:

Proyek rencana jangka panjang dan saat ini untuk logistik kegiatan produksi perusahaan;

Melaporkan data pergerakan sumber daya material dan teknis, pada saldo mereka pada akhir periode pelaporan;

Salinan klaim yang diajukan oleh kontraktor;

Draft klaim terhadap kontraktor dalam hal pelanggaran kewajiban kontrak mereka;

Laporan pelaksanaan rencana logistik;

- [isi sesuai kebutuhan].

Ketentuan:

Draf klaim yang disetujui;

Usulan penghapusan sebab-sebab yang menjadi dasar pengajuan tuntutan dan sanksi terhadap perusahaan;

- [isi sesuai kebutuhan].

6.4. Dengan departemen penjualan untuk:

Menerima:

Draft kontrak dan perjanjian untuk pasokan, penjualan produk jadi;

Prakiraan dan rencana penjualan produk;

Data status stok produk jadi dan kepatuhannya terhadap standar yang disetujui;

Rencana dan jadwal pengiriman produk;

Data saldo produk di gudang;

Proposal untuk mengambil langkah-langkah untuk mengurangi kelebihan saldo produk jadi dan mempercepat operasi penjualan;

- [isi sesuai kebutuhan].

Ketentuan:

rencana keuangan;

Informasi tentang faktur yang tidak dibayar oleh pihak lawan;

Informasi bank tentang letter of credit yang diterbitkan oleh pembeli (nasabah);

Pemberitahuan penerapan sanksi keuangan kepada pembeli (nasabah) yang melanggar kewajibannya untuk mentransfer dana atas barang yang dibeli;

Perhitungan norma modal kerja yang disetujui;

- [isi sesuai kebutuhan].

6.5. Dengan departemen pemasaran untuk:

Menerima:

Data umum tentang permintaan produk yang diproduksi oleh perusahaan (pekerjaan yang dilakukan, layanan yang diberikan);

Rencana pemasaran;

Perkiraan biaya untuk pembentukan permintaan dan promosi penjualan, kampanye iklan, partisipasi dalam pameran, pameran, pameran penjualan;

Informasi tentang lingkungan yang kompetitif tentang masalah kebijakan harga, volume omset, daya saing, kecepatan penjualan produk;

- [isi sesuai kebutuhan].

Ketentuan:

Perkiraan biaya yang disepakati untuk pembangkitan permintaan dan promosi penjualan dengan pembenaran keuangan;

Analisis biaya yang dikeluarkan per bulan (triwulan, tahun);

- [isi sesuai kebutuhan].

6.6. DENGAN departemen ekonomi untuk pertanyaan:

Menerima:

Rencana untuk saat ini dan perbaikan aset tetap perusahaan (bangunan, sistem pasokan air, dll.);

Perkiraan biaya bisnis;

Peralatan kantor, formulir dokumen dan alat tulis yang diperlukan untuk pekerjaan departemen keuangan;

Aset material yang diperlukan untuk melayani rapat, konferensi, seminar;

- [isi sesuai kebutuhan].

Ketentuan:

Perkiraan biaya yang disepakati;

Perhitungan pengembalian investasi modal untuk implementasi teknologi baru, sarana mekanisasi;

Aplikasi untuk inventaris yang diperlukan dan alat tulis;

Laporan penggunaan dan keamanan peralatan dan inventaris;

- [isi sesuai kebutuhan].

6.7. DENGAN Departemen Hukum untuk pertanyaan:

Menerima:

Keputusan tentang klaim, klaim yang diajukan oleh perusahaan;

Hasil umum dari pertimbangan klaim, pengadilan dan kasus arbitrase;

Penjelasan undang-undang saat ini dan prosedur penerapannya;

Bantuan hukum dalam pekerjaan klaim;

Materi yang disepakati tentang status piutang dan hutang, proposal untuk pemberlakuan hutang;

Analisis perubahan dan penambahan undang-undang keuangan, pajak, perdata;

- [isi sesuai kebutuhan].

Ketentuan:

Draft kontrak keuangan untuk keahlian hukum;

Bahan untuk mengajukan klaim, tuntutan hukum di pengadilan;

Kesimpulan atas klaim dan tuntutan hukum yang diajukan terhadap perusahaan;

dokumen tentang transfer dana untuk pembayaran bea negara untuk memenuhi klaim dan tuntutan hukum yang diajukan terhadap perusahaan;

Aplikasi untuk klarifikasi undang-undang saat ini;

- [isi sesuai kebutuhan].

6.8. Dari [nama unit struktural] pada isu-isu berikut:

Menerima:

- [isi];

- [isi sesuai kebutuhan].

Ketentuan:

- [isi];

- [isi sesuai kebutuhan].

7. Tanggung jawab

7.1. Tanggung jawab atas kinerja yang tepat dan tepat waktu oleh departemen fungsi yang diatur oleh peraturan ini terletak pada kepala departemen keuangan.

7.2. Kepala departemen keuangan secara pribadi bertanggung jawab untuk:

Kepatuhan terhadap undang-undang instruksi yang dikeluarkan oleh departemen, dan instruksi tentang kegiatan keuangan perusahaan, akuntansi dan pelaporan keuangan;

Persiapan, persetujuan dan penyerahan laporan keuangan konsolidasi yang andal dan kepatuhan dengan tenggat waktu untuk penyerahannya kepada divisi perusahaan yang relevan, kepala perusahaan, pajak, keuangan, dan otoritas lainnya;

Memberikan informasi kepada manajemen perusahaan tentang masalah keuangan;

Tepat waktu, serta eksekusi dokumen dan instruksi manajemen perusahaan yang berkualitas tinggi;

Mencegah penggunaan informasi oleh karyawan departemen untuk tujuan tidak resmi;

Kepatuhan dengan jadwal kerja karyawan departemen.

7.3. Tanggung jawab karyawan departemen keuangan ditetapkan oleh deskripsi pekerjaan.

7.4. [Masukkan sesuai kebutuhan].

Kepala unit struktural

[inisial, nama belakang]

[tanda tangan]

[hari bulan tahun]

Sepakat:

[pejabat dengan siapa peraturan itu disetujui]

[inisial, nama belakang]

[tanda tangan]

[hari bulan tahun]

Kepala departemen hukum

[inisial, nama belakang]

[tanda tangan]

[hari bulan tahun]

POSISI HAI KEUANGAN- EKONOMIS MELAYANIPERUSAHAAN DAN RESMI INSTRUKSI TERKEMUKAUNTUK SPESIALIS JASA(DI ATAS CONTOH KOMERSIAL- PRODUKSI MEMEGANG)

POSISIHAI KEUANGAN- EKONOMIS MELAYANI

2.3.4. Menentukan kebutuhan uang tunai, menghabiskan tabungan
keahlian teknis dan keuangan proyek dan proposal, serta perhitungannya
efisiensi (penyusunan rencana bisnis).

2.3.5. Melakukan pembenaran atas tingkat harga jual yang diperbolehkan untuk
induksi (barang, jasa), serta pembenaran biaya pada tingkat tertentu
profitabilitas.

2.3.6. Mengatur dan mengembangkan skema aliran dokumen yang optimal,
menetapkan tenggat waktu penyerahan dan bentuk dokumen internal.

2.2.7. Mengawasi pemeliharaan akuntansi, keuangan, pajak dan
akuntansi investasi, penyusunan akuntansi, keuangan, pajak dan
pelaporan statistik.

2.2.8. Melakukan akuntansi keuangan dan ekonomi saat ini dan operasional
keadaan perusahaan dan divisi strukturalnya dalam mode nyata
waktu.

2.2.9. Menyediakan manajemen perusahaan dengan semua rencana yang diperlukan
(perkiraan) dan informasi aktual (analitis) dalam mode nyata
waktu tidak ada.

3. HAK, TUGAS DAN SEBUAH TANGGUNG JAWAB

3.1. Wakil Direktur Jenderal Ekonomi dan Keuangan memiliki
Baik:

3.1.1 Mengontrol dan mengarahkan kegiatan perusahaan dan strukturnya
divisi tur dalam hal penggunaan yang bijaksana dan ekonomis
niya sumber daya material dan keuangan.

3.1.2 Dapatkan semua informasi yang diperlukan dari subdivisi struktural
untuk perencanaan, penganggaran dan analisis keuangan
dalam kegiatan ekonomi perusahaan.

3.1.3 Memberikan instruksi dan mengeluarkan perintah dalam rangka
tugas-tugasnya.

3.2. Wakil Direktur Jenderal Perekonomian dan Keuangan berkewajiban:

3.2.1. Memerlukan tanpa syarat
dan implementasi tepat waktu dari anggaran konsolidasi, menetapkan indikator
profitabilitas dan perputaran modal kerja.

3.2.2. Mengembangkan ketentuan metodologis, norma, standar, instruksi
skema, skema alur kerja, dan standar dokumen internal untuk
memperbaiki kondisi keuangan dan ekonomi perusahaan.

3.2.3 Pengendalian struktur aset, permodalan, stabilitas keuangan
kapasitas, solvabilitas dan likuiditas perusahaan.

3.3. Deputi Direktur Jenderal Ekonomi dan Keuangan
bertanggung jawab untuk:

3.3.1. Memberikan pengelolaan perusahaan selambat-lambatnya pada hari ke 25 masing-masing
bulan anggaran konsolidasi untuk bulan perencanaan berikutnya, termasuk rencana
keuntungan dan rencana keuangan.

3.3.2. Memberikan pengelolaan perusahaan selambat-lambatnya pada hari ke-5 masing-masing
bulan pelaksanaan anggaran konsolidasi yang lalu bulan pelaporan, termasuk
laporan laba rugi dan laporan arus kas.

3.3.3. Dukungan operasional dari manajemen perusahaan dari seluruh analitis
informasi tentang kondisi keuangan dan ekonomi perusahaan saat ini.

3.3.4. Bimbingan metodologis dan keadaan akuntansi, keuangan
th, pajak, manajemen dan akuntansi investasi.

3.3.5 Pengembangan standar untuk waybill, transportasi dan perlombaan pabean


hutang mana).

"Direktur Umum DISETUJUI

«____ » ___________

RESMI INSTRUKSIUTAMA UNTUK AKUNTAN

JSC «

1. UMUM PERATURAN

2.2. Kepala departemen keuangan melakukan tugas dan fungsi berikut:
tion:

2.2.1 Diimplementasikan perencanaan keuangan, membuat anggaran gerakan
arus kas, menentukan kesenjangan kas dan kebutuhan untuk meminjam
cara.

2.2.2 Untuk menghindari kesenjangan kas saat ini dan defisit pembayaran
dana mengatur urutan pembayaran, mengontrol penerimaan dan distribusi
aliran dana dikerahkan tepat waktu.

2.2.3 Mengembangkan langkah-langkah untuk menarik pinjaman pada waktu yang tepat
dana ny

2.2.4 Memastikan pembayaran utang perusahaan tepat waktu
sebelum anggaran, dana ekstra anggaran, serta karyawan dan saham
kerangka perusahaan.

2.2.5 Mengontrol perputaran dana yang sebenarnya dan
menerima penyimpangan dari nilai normatif.

2.2.6 Menyediakan manajemen perusahaan di seluruh rencana, aktual
dan informasi analitis yang diperlukan untuk penerapan manajemen
solusi.

3. HAK, TUGAS DAN SEBUAH TANGGUNG JAWAB

3.1. Kepala departemen keuangan berhak:

3.3.1 Persetujuan kontrak, pembayaran dan penyelesaian dan dokumen moneter,
terkait dengan pengeluaran dana sendiri dan pinjaman.

3.3.3. Mengontrol pekerjaan layanan dan departemen dalam batas yang disetujui
anggaran arus kas dan tenggat waktu yang ditetapkan untuk penerimaannya
leniya dan belanja.

3.2. Kepala bagian keuangan bertanggung jawab untuk:

3.2.1. Mengontrol penerimaan dan pengeluaran kas
dikembalikan pada waktunya untuk perusahaan secara keseluruhan, unit strukturalnya
lubang dan benda.

3.2.2. Untuk menghindari kesenjangan kas dan defisit di seluruh perusahaan
kemampuan untuk menentukan kebutuhan dana pinjaman secara tepat waktu, serta sumbernya
nama panggilan dari tanda terima mereka.

3.2.3. Patuhi rasio perputaran uang dan buat
cadangan asuransi yang diperlukan.

3.3. Kepala bagian keuangan bertanggung jawab untuk:

3.3.1 Penyediaan rencana secara tepat waktu kepada manajemen perusahaan dan dari
laporan arus kas.

3.3.2. Pemenuhan anggaran keuangan, termasuk pembayaran dari kontraktor
mi, pemasok dan pembeli, pembayaran upah dan transfer
pembayaran pajak dan bukan pajak.

3.3.3 Dukungan operasional manajemen perusahaan dari seluruh analitis
beberapa informasi tentang keadaan keuangan dan ekonomi perusahaan saat ini
tiya.

"Direktur Umum DISETUJUI

«_____ » _______________

RESMI INSTRUKSIKETUA ANALITIS DEPARTEMEN

JSC « ____________________________ _ »

1. UMUM PERATURAN

1.1. Seseorang ditunjuk untuk posisi kepala departemen analitis,
memiliki pendidikan ekonomi atau keuangan yang lebih tinggi dan pengalaman kerja
minimal 5 tahun.

1.2. Pengangkatan dan pemberhentian kepala departemen analitis
dilakukan atas perintah Direktur Jenderal dengan cara yang ditentukan.

1.3. Kepala departemen analitis melapor kepada wakil jenderal
Deputi Direktur Ekonomi dan Keuangan.

1.4. Kepala departemen analitis dalam pekerjaannya dipandu oleh
undang-undang saat ini, perintah Direktur Jenderal dan perintah
oleh Deputi Direktur Jenderal Ekonomi dan Keuangan, dan
juga peraturan tentang jasa keuangan dan ekonomi dan instruksi ini
tion.

1.5. Sistem remunerasi kepala departemen analitis ditetapkan
ada dalam kontrak.

2. TUGAS DAN FUNGSI

2.1. Tugas utama kepala departemen analitis adalah
akuntansi operasional dari kondisi keuangan dan ekonomi perusahaan,
divisi struktural dan unit bisnis individu dalam mode nyata
waktu berdasarkan penyusunan formulir pelaporan manajemen internal,
analisis likuiditas dan stabilitas keuangan saat ini, internal
audit awal, menetapkan standar profitabilitas (penjualan, aset dan
ekuitas) dan perputaran persediaan, piutang dan kreditur
hutang, perhitungan rencana bisnis.

2.2. Kepala departemen analitis melakukan tugas dan fungsi berikut:
berbagi:

2.2.1. Melakukan pengembangan standar dokumen internal - rencana
baru dan pelaporan, termasuk bentuk pelaporan internal, analisis dan audit
ta, skema alur kerja, peraturan, tenggat waktu, dan urutan gerakan
dokumen.

2.2.2. Melakukan akuntansi saat ini dan operasional secara real time
kondisi keuangan dan ekonomi perusahaan berdasarkan akuntansi
data. Untuk ini, dokumen pelaporan internal, analisis dan
audit untuk periode waktu apa pun (dari awal bulan, kuartal, tahun) sepanjang
perusahaan dan untuk setiap unit atau objek struktural.

2.2.3..gif" height="81">Bulanan dan triwulanan berdasarkan data perencanaan dan pelaporan
menganalisis kondisi keuangan dan ekonomi perusahaan, membuat
ketentuan untuk meningkatkan stabilitas keuangan dan pertumbuhan ekonomi.

2.2.4. Menetapkan rasio profitabilitas (penjualan, aset dan
ekuitas), serta perputaran persediaan, piutang dan kredit
hutang dagang untuk setiap objek atau proyek.

2.2.5. Menentukan durasi siklus keuangan, keamanan
perusahaan dengan modal kerja sendiri.

2.2.6. Menyusun neraca arus kas sendiri dan menentukan
membaginya menjadi surplus atau defisit.

2.2.7. Mengembangkan ketentuan tentang pembayaran dasar dan tambahan untuk tenaga kerja
Ya, untuk setiap unit dan objek struktural.

2.2.8. Menyediakan manajemen perusahaan dengan semua analitik yang diperlukan
informasi untuk tujuan membuat keputusan manajerial.

3. HAK, TUGAS DAN SEBUAH TANGGUNG JAWAB

3.1. Kepala departemen analitis berhak untuk:

3.1.1 Berpartisipasi dalam pengembangan anggaran, menetapkan indikator kinerja
aktivitas untuk setiap divisi atau objek secara terpisah, serta dalam
melakukan analisis terhadap data yang sebenarnya.

3.1.2 Menentukan kebijakan yang mengarah pada peningkatan efisiensi dalam penggunaan
pembentukan sumber daya material dan keuangan, pengelolaan modal kerja
memo dan solvabilitas.

3.1.3 Menginformasikan kepada kepala divisi struktural dan fasilitas
besaran remunerasi tambahan berdasarkan hasil kerja dalam pelaporan
Titik.

3.2. Kepala departemen analitis bertanggung jawab untuk:

3.2.1 Mengembangkan standar untuk dokumen internal perusahaan, skema dokumen
sirkulasi mental, ketentuan metodologis, standar dan instruksi untuk meningkatkan
shenii stabilitas keuangan perusahaan.

3.2.2 Menyiapkan laporan analitis bulanan dan triwulanan tentang
kondisi keuangan dan ekonomi perusahaan.

3.2.3 Melakukan audit internal atas kegiatan keuangan dan ekonomi
ty perusahaan, mengevaluasi proyek investasi, serta diagram
meminimalkan biaya, perpajakan dan pergerakan sumber daya keuangan.

3.3. Kepala departemen analitis bertanggung jawab untuk:

3.3.1. Pemrosesan yang cepat dan presentasi tepat waktu kepada manajemen
perusahaan dari informasi yang direncanakan, terkini dan analitis tentang keuangan dan
kondisi ekonomi perusahaan.

3.3.2. Pengembangan standar untuk waybill, transportasi dan perlombaan bea cukai
pergerakan, indikator profitabilitas (penjualan, aset, dan ekuitas
la) dan perputaran modal kerja (saham, piutang dan kreditur
hutang mana).

3.3.3. Objektivitas perhitungan bagian utama dan tambahan pembayaran
tenaga kerja untuk setiap unit struktural dan objek.

KONSOLIDASI MENGGULIR

MEMASUKKAN DAN AKHIR PEKAN DOKUMEN

KEUANGAN- EKONOMIS JASA

JSC « ______________________________ »

	Pengirim	Nama dokumen		Penerima
	Divisi struktural, objek, Perusahaan manajemen	Anggaran operasional dan keuangan		PEO, FO, JSC
Laporan pelaksanaan anggaran operasional dan keuangan
		Anggaran operasi konsolidasi		Wakil Duma Negara (FES)
Laporan pelaksanaan anggaran operasional konsolidasi
		Anggaran keuangan konsolidasi		Wakil Duma Negara (FES)
Laporan pelaksanaan anggaran keuangan konsolidasi
		Analisis keuangan-eq. keadaan perusahaan untuk periode yang direncanakan		Wakil Duma Negara (FES)
Analisis keuangan-eq. keadaan perusahaan untuk periode pelaporan
	Wakil Duma Negara (FES)	Penyempurnaan, kesepakatan, perubahan
	Wakil Duma Negara (FES)	Anggaran inti konsolidasi
Laporan pelaksanaan anggaran inti konsolidasi
		Penyataan		Jajaran direktur
		Informasi akuntansi saat ini	Sehari-hari	PEO, FO, JSC
	PEO, FO, JSC	Pelaporan saat ini pada fin.-eq. keadaan perusahaan, pelaksanaan anggaran, penyimpangan indikator aktual dari yang direncanakan	Sehari-hari	Duma Negara, Wakil Duma Negara, kepala divisi struktural dan fasilitas

1. Abryutina M)S, , Transisi dari neraca keuangan
burung hantu tingkat dasar * untuk operasi distribusi dalam sistem neraca nasional
tov: tutorial. - M.: Goskomstat Rusia, 1995.

2. , Dari akuntansi ke sistem akun nasional
tov // pertanyaan statistik. - 1997. - No. 8.

3. Abryutina NONA. Akuntansi ekonomi dan analisis aktivitas perusahaan // Vop
embun statistik.- 2000. - Tidak. I.

4. Abryutina NONA. Analisis ekspres atas laporan keuangan : Metodologi. Praktik
isyarat rekomendasi// Perpustakaan jurnal "Konsultan Akuntan". Masalah. 2. - M.: Kasus
dan Pelayanan, 1999.

5. Abryutina NONA. Analisa ekonomi kegiatan perdagangan: Tutorial,
- M.: Delo dan Melayani, 2000.

6. , Analisis keuangan. - Edisi ke-2, direvisi. dan tambahan -
M.-Novosibirsk: Delo i Service Publishing House: Penerbitan Sibirskoe bersama pengumuman”, 1999.

7. Analisis stabilitas keuangan perusahaan dan prosedur yang terkait dengan
kebangkrutan. - M.: Os-89, 1996.

8. C. Penyempurnaan regulasi akuntansi dan pelaporan dan
Bagan akun // Akuntansi. - 1995. - No. 4.

9. Analisis dan pengelolaan stabilitas keuangan perusahaan: Buku teks
tapi panduan praktis. - M.: Bisnis dan Layanan, 2002.

10. Pertumbuhan modal sendiri, leverage keuangan dan metode pembayaran
perusahaan // Manajemen keuangan. - 2002. - № 2.

11. Penyatuan kembali berbagai bentuk pelaporan berdasarkan kesatuan
keseimbangan // Manajemen keuangan. - 2002. - No. 4.

12. Penilaian solvabilitas perusahaan untuk periode // Keuangan
manajemen - No. 6; 2003. - No. 1.

13. V, Akuntansi untuk struktur modal internal // Manajemen keuangan. -
2003. - № 2.

14. Dasar-dasar stabilitas keuangan perusahaan // Keuangan me
pengelolaan. - 2003. - No. 4.

15. Pemodelan stabilitas keuangan suatu perusahaan // Finanso
pengelolaan. - 2003. - No. 5.

16. , Analisis laporan keuangan yang komprehensif. -
edisi ke-4, direvisi. dan tambahan - M.: Bisnis dan Layanan, 2001.

18. Analisis keuangan. -M.: Keuangan dan statistik, 1998.

19. Analisis kondisi keuangan dan daya tarik investasi
perusahaan saham gabungan di industri, konstruksi dan perdagangan. - M.: AO
"DIS": MV-Center, 1994.

20. Kondisi keuangan perusahaan. Metode penilaian. - M.: Delo
dan Pelayanan, 1997.

21. Manajemen keuangan: Buku teks. - Edisi ke-2, tambahkan. dan
diperbaiki- M.: Bisnis dan Layanan, 2001.

22. GAAP akuntansi internasional dan IAS / Comp. . - M.:
Kasus dan Layanan, 1998. (Buku Pegangan Akuntan dari A sampai Z).

23. Rekening nasional Rusia pada 1989-1995: Ringkasan statistik / Pred.
ed. perguruan tinggi V.L. Sokolin. - M.: Goskomstat Rusia, 1997.

24. , Akuntansi Keuangan: Buku teks dalam 2 bagian. - M.:
FBK-Pers, 1998.

25. Rayet E. Akuntansi dan pelaporan tanpa masalah / Per. dari bahasa Inggris. - M.:
INFRA-M, 1997.