Peraturan Departemen Keuangan dan Ekonomi Departemen Kebijakan Negara dan Peraturan Peraturan. Peraturan departemen keuangan dan ekonomi Peraturan departemen keuangan

Disetujui oleh ____________ (nama jabatan pimpinan perusahaan)

____________________________________ (nama lengkap, tanda tangan)

"____"______________ _____ G.

POSISI

tentang departemen keuangan perusahaan

1. KETENTUAN UMUM

1.2. Departemen dibuat atas dasar perintah kepala perusahaan N _____ dari "__" _______ ____

1.3. Kepala departemen diangkat dan diberhentikan atas perintah kepala perusahaan.

Karyawan departemen diangkat dan diberhentikan atas perintah kepala perusahaan atas rekomendasi Kepala departemen.

1.4. Departemen dalam pekerjaannya dipandu oleh:

hukum federal Federasi Rusia;

Keputusan dan perintah Presiden Federasi Rusia;

Keputusan dan perintah Pemerintah Federasi Rusia;

Hukum _______ (sebutkan subjek Federasi Rusia);

piagam perusahaan;

Peraturan ini.

1.5. Departemen harus memiliki dokumen dan bahan tentang isu-isu berikut:

Tindakan hukum legislatif dan normatif yang mengatur produksi dan kegiatan ekonomi dan keuangan dan ekonomi;

Materi peraturan dan metodologi yang terkait dengan kegiatan keuangan perusahaan;

Metode organisasi dan perencanaan pekerjaan informasi; teknologi informasi baru;

Prospek pengembangan usaha;

Menyatakan dan mengembangkan prospek pasar keuangan dan pasar penjualan untuk produk (karya, layanan);

Dasar-dasar teknologi produksi;

Organisasi pekerjaan keuangan di perusahaan;

Prosedur kompilasi rencana keuangan, perkiraan saldo dan anggaran dana, rencana penjualan produk (karya, layanan), rencana laba;

Sistem metode keuangan dan leverage untuk memastikan pengelolaan arus keuangan;

Prosedur pembiayaan dari anggaran negara, pinjaman jangka pendek dan jangka panjang kepada perusahaan, menarik investasi dan dana pinjaman, menggunakan dana sendiri, penerbitan surat berharga, perhitungan pembayaran kepada APBN dan dana sosial negara di luar anggaran;

Urutan distribusi sumber keuangan, menentukan efektivitas investasi keuangan;

Penjatahan modal kerja;

tata cara dan bentuk penyelesaian keuangan;

Hukum pajak;

Standar akuntansi dan pelaporan keuangan;

Ekonomi, organisasi produksi, tenaga kerja dan manajemen;

Akuntansi;

Serikat sistem negara kantor Kerja;

Metode untuk penggunaan peralatan kantor dan lainnya secara efektif sarana teknis pekerjaan manajerial;

peraturan ketenagakerjaan internal;

Aturan dan peraturan perlindungan tenaga kerja.

2. STRUKTUR DEPARTEMEN

2.1. Struktur dan kepegawaian departemen disetujui oleh kepala perusahaan.

2.2. Departemen dipimpin oleh Kepala Departemen.

2.3. Departemen ini meliputi (sebutkan posisi):

- __________________________________________;

- __________________________________________;

- __________________________________________;

- __________________________________________.

3. TUGAS UTAMA DEPARTEMEN

3.1. Manajemen pergerakan sumber daya keuangan perusahaan.

3.2. Pengaturan hubungan keuangan.

3.3. Keamanan keberlanjutan finansial perusahaan.

3.4. Penentuan strategi keuangan perusahaan.

3.5. Implementasi kebijakan investasi perusahaan.

3.6. Analisis dan pengendalian keuangan aktivitas ekonomi perusahaan.

4. FUNGSI DEPARTEMEN

Sesuai dengan tugas yang diberikan kepadanya, departemen menyelenggarakan fungsi-fungsi berikut:

4.1. Manajemen pergerakan sumber daya keuangan suatu perusahaan dan pengaturan hubungan keuangan yang timbul antara entitas bisnis dalam kondisi pasar untuk menggunakan semua jenis sumber daya secara efisien dalam proses produksi dan penjualan produk (pekerjaan, layanan) dan memaksimalkan keuntungan.

4.2. Pengembangan proyek rencana keuangan jangka panjang dan saat ini, perkiraan saldo dan anggaran dana.

4.3. Pengembangan strategi keuangan perusahaan dan stabilitas keuangannya.

4.4. Membawa disetujui indikator keuangan ke divisi-divisi perusahaan.

4.5. Persiapan rancangan rencana penjualan produk (pekerjaan, jasa), investasi modal, penelitian dan pengembangan, perencanaan biaya produksi dan profitabilitas produksi.

4.6. Perhitungan laba dan pajak penghasilan.

4.7. Penentuan sumber pembiayaan untuk produksi dan kegiatan ekonomi perusahaan, termasuk: pembiayaan anggaran, pinjaman jangka pendek dan jangka panjang, penerbitan dan pembelian surat berharga, sewa pembiayaan, penarikan pinjaman dan penggunaan dana sendiri, penelitian dan analisis pasar keuangan, penilaian kemungkinan risiko keuangan dalam kaitannya dengan setiap sumber dana dan pengembangan proposal untuk pengurangan mereka.

4.8. Implementasi kebijakan investasi dan pengelolaan aset perusahaan, penentuan struktur optimalnya, penyusunan proposal untuk penggantian, likuidasi aset, pengendalian portofolio efek, analisis dan evaluasi efektivitas investasi keuangan.

4.9. Pengembangan standar untuk modal kerja dan penerapan langkah-langkah untuk mempercepat perputaran mereka.

4.10. Memastikan penerimaan pendapatan tepat waktu, pendaftaran operasi keuangan dan penyelesaian dan perbankan tepat waktu, pembayaran faktur pemasok dan kontraktor, pembayaran kembali pinjaman, pembayaran bunga, upah pekerja dan karyawan, transfer pajak dan biaya ke anggaran federal, regional dan lokal, ke dana sosial non-anggaran negara, pembayaran ke lembaga perbankan.

4.11. Analisis kegiatan keuangan dan ekonomi perusahaan, pengembangan proposal yang bertujuan untuk memastikan solvabilitas, mencegah pembentukan dan likuidasi inventaris yang tidak digunakan, meningkatkan profitabilitas produksi, meningkatkan laba, mengurangi biaya produksi dan penjualan produk, memperkuat disiplin keuangan.

4.12. Pengendalian atas pelaksanaan rencana dan anggaran keuangan, rencana penjualan produk, rencana laba dan indikator keuangan lainnya, atas penghentian produksi produk yang tidak memiliki penjualan, pembelanjaan dana yang benar dan penggunaan modal kerja sendiri dan pinjaman yang tepat sasaran.

4.13. Mencatat lalu lintas sumber keuangan dan pelaporan kinerja keuangan sesuai dengan standar akuntansi dan pelaporan keuangan.

4.14. Memastikan keandalan informasi keuangan.

4.15. Kontrol atas persiapan dan pelaksanaan dokumentasi pelaporan, penyediaan tepat waktu untuk pengguna eksternal dan internal.

4.16. Memberikan bimbingan metodologis untuk kegiatan orang lain unit struktural pada masalah keuangan.

4.17. Melaksanakan, dalam rangka kompetensinya, menyelenggarakan pekerjaan kantor, membentuk dan mengirim/menerima surat menyurat dan informasi lainnya melalui saluran komunikasi elektronik.

4.18. Pelaksanaan organisasi pemeliharaan informasi normatif dan referensi yang terkait dengan fungsi departemen.

4.19. Memastikan, dalam batas-batas kompetensinya, perlindungan informasi yang merupakan rahasia negara, dan informasi lain yang distribusinya terbatas.

4.20. Implementasi sesuai dengan undang-undang Federasi Rusia tentang pekerjaan akuisisi, penyimpanan, akuntansi, dan penggunaan dokumen arsip dibentuk selama kegiatan departemen.

Penugasan ke departemen fungsi yang tidak terkait dengan fungsi departemen tidak diperbolehkan.

5. HAK

Untuk menyelesaikan tugas yang diberikan kepadanya, departemen memiliki hak untuk:

5.1. Tanyakan ketertiban yang ditetapkan dari divisi struktural informasi perusahaan (bahan) tentang masalah dalam kompetensi departemen.

5.2. Mengontrol pelaksanaan program yang dikembangkan oleh departemen oleh divisi struktural perusahaan.

5.3. Mengawasi kegiatan keuangan dan ekonomi unit struktural perusahaan.

5.4. Melakukan, dalam batas-batas kompetensi mereka, dengan cara yang ditentukan, negosiasi dengan organisasi pihak ketiga, menandatangani kontrak.

5.5. Membuat proposal tentang isu-isu dalam kompetensi departemen dalam bentuk proyek.

6. INTERAKSI DENGAN UNIT STRUKTURAL PERUSAHAAN

6.1. Selama kegiatan produksi departemen perusahaan berinteraksi dengan divisi struktural berikut:

- ____________________________________________________________,

- ____________________________________________________________,

- ____________________________________________________________.

7. KEWAJIBAN

7.1. Kepala departemen bertanggung jawab penuh atas mutu dan ketepatan waktu pelaksanaan tugas dan fungsi yang diberikan oleh Peraturan ini kepada departemen.

7.2. Tanggung jawab karyawan departemen ditetapkan oleh undang-undang dan deskripsi pekerjaan saat ini.

7.3. Kepala dan karyawan departemen lainnya secara pribadi bertanggung jawab atas kepatuhan dokumen yang mereka buat dan operasi dengan korespondensi dengan undang-undang Federasi Rusia.

8. KRITERIA UNTUK MENILAI KINERJA DEPARTEMEN

8.1. Implementasi tepat waktu dan berkualitas tinggi dari tujuan dan sasaran yang ditetapkan.

8.2. Kinerja tugas fungsional yang berkualitas tinggi.

Kepala Departemen Keuangan

____________________________

1. Ketentuan Umum

1.1. Departemen Keuangan dan Ekonomi (selanjutnya disebut Departemen) sesuai dengan perintah Badan Kearsipan Federal (selanjutnya disebut Rosarchiv) tanggal 22 Juni 2016 No. 70 “Atas persetujuan meja kepegawaian Badan Arsip Federal "adalah unit struktural di dalam Kantor kebijakan publik dan peraturan perundang-undangan (selanjutnya disebut Kantor).

1.2. Departemen dalam kegiatannya dipandu oleh Konstitusi Federasi Rusia, undang-undang konstitusi federal, undang-undang federal, tindakan hukum Presiden Federasi Rusia dan Pemerintah Federasi Rusia, dokumen organisasi dan administrasi Rosarkhiv, serta ini Peraturan.

1.3. Departemen melakukan kegiatannya secara langsung, serta dalam interaksi dalam batas-batas kekuasaannya dengan divisi lain dari Rosarkhiv, badan eksekutif federal, badan eksekutif resmi dari entitas konstituen Federasi Rusia di bidang pengarsipan, badan pemerintah lokal, asosiasi publik dan organisasi lainnya.

1.4. Peraturan tentang Departemen dan jumlah staf disetujui atas perintah Rosarkhiv.

2. Tugas Departemen

Tugas utama departemen adalah:

2.1. Persiapan proposal untuk dokumen perencanaan strategis tingkat federal dan departemen.

2.2. Pelaksanaan langkah-langkah Rosarkhiv untuk pelaksanaan keuangan negara, ekonomi dan kebijakan sosial di lembaga negara federal yang berada di bawah Rosarkhiv.

2.3. Perencanaan sumber daya keuangan untuk pemeliharaan aparat Rosarkhiv dan lembaga negara federal yang berada di bawah Rosarkhiv, memberi mereka pendanaan.

2.4. Organisasi akuntansi dan pelaporan di lembaga negara federal yang berada di bawah Rosarkhiv, pelaksanaan pekerjaan kontrol dan audit sesuai dengan undang-undang saat ini.

2.5. Organisasi pekerjaan keuangan dan ekonomi di lembaga negara federal yang berada di bawah Rosarkhiv, memberi mereka bantuan metodologis.

2.6. Organisasi untuk memastikan kelancaran operasi stasiun kerja otomatis dari divisi struktural Rosarkhiv.

3. Fungsi utama Departemen

Untuk memenuhi tugas yang diberikan, Divisi ditugaskan fungsi sebagai berikut:

3.1. Bekerja sama dengan divisi struktural Rosarkhiv:

3.1.1. menyiapkan proposal untuk arah utama kebijakan negara, regulasi dan kontrol hukum di bidang pengarsipan dan pekerjaan kantor, dokumen perencanaan strategis tingkat federal dan departemen;

3.1.2. menyiapkan proposal untuk rancangan undang-undang dan tindakan hukum normatif lainnya tentang pengembangan kearsipan, untuk proyek-proyek program federal dan sektoral, Pedoman dan prakiraan untuk pengembangan kearsipan, mengembangkan proyek dokumen normatif dengan arah departemen profil;

3.1.3. berpartisipasi dalam penyusunan prakiraan pembangunan di wilayah yang ditetapkan;

3.1.4. memastikan pembentukan dan persetujuan dengan cara yang ditentukan dari Rencana Informatisasi Rosarkhiv untuk periode perencanaan, serta laporan untuk periode sebelumnya;

3.1.5. berpartisipasi dalam penyusunan draf laporan akhir tahunan tentang kegiatan Rosarkhiv;

3.1.6. atas nama Administrasi Rosarkhiv menyiapkan, atas permintaan Presiden Federasi Rusia, Pemerintah Federasi Rusia, kementerian dan departemen berwenang lainnya, informasi statistik, analitis dan operasional pada profil departemen bidang;

3.1.7. berpartisipasi dalam pelaksanaan inspeksi kompleks dan tematik dari lembaga negara federal bawahan di departemen profil di berbagai bidang;

3.1.8. mengatur pengembangan standar ekonomi, analisis biaya tenaga kerja di lembaga pemerintah federal bawahan;

3.1.9. mengajukan untuk dipertimbangkan oleh dewan Rosarkhiv masalah pengembangan pengarsipan dan kegiatan lembaga negara federal bawahan di departemen profil;

3.1.10. menyiapkan proposal untuk meningkatkan sistem remunerasi untuk karyawan lembaga negara federal bawahan; mengembangkan, dalam kompetensi Rosarkhiv, pedoman dan surat instruksional dan metodologis tentang penerapan sistem pengupahan yang ada;

3.1.11. berpartisipasi dalam persiapan proposal untuk meningkatkan kondisi kerja karyawan lembaga negara federal bawahan, perlindungan sosial mereka, persiapan proposal untuk mendorong karyawan lembaga arsip federal;

3.1.12. mengembangkan masalah kegiatan lembaga negara federal bawahan untuk menarik dana ekstra-anggaran sesuai dengan undang-undang Federasi Rusia saat ini, mengatur pengembangan dokumen metodologis tentang biaya pekerjaan dan layanan yang diberikan oleh mereka kepada hukum dan individu;

3.1.13. berpartisipasi dalam pekerjaan pengoptimalan daftar pekerjaan dan layanan berbayar yang dilakukan (disediakan) oleh lembaga arsip federal, penyatuan daftar harga.

3.1.14. mengatur pekerjaan mengadakan tender dan tender di aparat Rosarkhiv, memberikan bantuan metodologis dalam persiapan tender dan tender di lembaga negara federal bawahan;

3.1.15. berpartisipasi dalam persiapan dan penyelenggaraan konferensi, pertemuan, seminar, pertemuan dewan ilmiah dan metodologis lembaga arsip distrik federal;

3.1.16. berpartisipasi bersama-sama dengan Departemen pelayanan publik dan penghargaan di departemen perekrutan.

3.2. Mengembangkan, sesuai dengan prosedur yang ditetapkan, proposal untuk proyek anggaran federal Dari Federasi Rusia tentang biaya pemeliharaan aparat Rosarkhiv, di bawah lembaga negara federal.

3.3. Mempersiapkan untuk persetujuan oleh manajemen Rosarkhiv perkiraan biaya dan tabel kepegawaian peralatan Rosarkhiv, memastikan implementasinya.

3.4. Mempersiapkan perkiraan biaya (perubahannya) untuk pemeliharaan lembaga negara federal bawahan untuk disetujui oleh manajemen Rosarkhiv, dan membiayainya.

3.5. Mempertimbangkan persiapan dokumentasi yang relevan dan pembiayaan modal dan perbaikan saat ini di lembaga pemerintah federal bawahan, mengimplementasikan program investasi.

3.6. Melakukan kontrol atas pengeluaran dana yang benar dan ekonomis sesuai dengan alokasi yang dialokasikan dan tujuan yang dimaksudkan sesuai dengan pengeluaran anggaran yang disetujui, dengan mempertimbangkan perubahan yang dibuat padanya dengan cara yang ditentukan, menganalisis kegiatan keuangan dan ekonomi federal bawahan lembaga negara, menyiapkan proposal untuk perbaikannya.

3.7. Menyusun laporan akuntansi konsolidasi untuk lembaga negara federal bawahan dan laporan akuntansi untuk aparat Rosarkhiv untuk diserahkan ke Kementerian Keuangan Federasi Rusia sesuai dengan prosedur yang ditetapkan.

3.8. Mempersiapkan laporan konsolidasi tentang penerimaan dana dari anggaran federal, tentang pelaksanaan perkiraan biaya lembaga yang dibiayai dari anggaran federal, tentang penggunaan alokasi untuk pelaksanaan federal. program yang ditargetkan, tentang mengadakan tender untuk pembelian barang, pekerjaan dan jasa untuk kebutuhan negara, laporan akuntansi dan statistik lainnya.

3.9. Melakukan kontrol atas keamanan aset tetap, barang-barang bernilai rendah dan usang dan nilai material lainnya di tempat penyimpanan dan operasinya, mengatur inventarisasi dana, penyelesaian dan nilai material dari peralatan Rosarkhiv.

3.10. Menyediakan organisasi akuntansi untuk peralatan komputer di divisi struktural Rosarkhiv dan lembaga pemerintah federal bawahan.

3.11. Memonitor informasi dan infrastruktur telekomunikasi dan produk perangkat lunak yang berada di bawah institusi Rosarkhiv, menyiapkan proposal untuk modernisasi mereka, termasuk persiapan sertifikat dan kesimpulan yang relevan.

3.12. Menentukan spesifikasi teknologi komputer dan peralatan pemindaian yang dibeli untuk mendukung aparat Rosarkhiv dan lembaga negara federal bawahannya.

3.13 Mengontrol keaslian produk perangkat lunak berlisensi.

3.14. Menerapkan langkah-langkah yang diperlukan untuk kelancaran pengoperasian stasiun kerja otomatis dari divisi struktural Rosarkhiv.

3.15. Memecahkan masalah teknis tentang penggunaan dan koneksi Rosarkhiv ke sumber informasi eksternal.

3.16. Memberikan bantuan teknis kepada divisi struktural Rosarkhiv terkait dengan transisi ke penyediaan pelayanan publik(fungsi) dalam bentuk elektronik.

3.18. Memberikan konsultasi kepada pegawai negeri Rosarkhiv, pegawai lembaga negara federal bawahan, mempertimbangkan aplikasi, keluhan, dan proposal warga di departemen terkait, mengambil langkah-langkah untuk menghilangkan kekurangan.

3.19. Mempersiapkan informasi untuk situs web resmi Rosarkhiv di Departemen terkait bidang kerja, melakukan aktualisasinya.

3.20. Memimpin pekerjaan kantor dengan cara yang ditentukan dan memastikan penyimpanan dokumen Departemen, mentransfernya ke penyimpanan arsip.

4. Hak Departemen

Saat menjalankan fungsi, departemen memiliki hak:

4.1. Meminta dan menerima dari divisi struktural Rosarkhiv, lembaga negara federal bawahan, badan eksekutif resmi dari entitas konstituen Federasi Rusia di bidang kearsipan, bahan yang diperlukan untuk melakukan fungsi yang ditugaskan ke Departemen.

4.2. Mengadakan, dengan cara yang ditentukan, pertemuan perwakilan dari divisi struktural Rosarkhiv, lembaga negara federal bawahan untuk membahas masalah dalam kompetensi Departemen.

4.3. Melaksanakan hubungan bisnis dengan cara yang mapan dengan otoritas eksekutif federal, otoritas eksekutif entitas konstituen Federasi Rusia, Dewan Direksi Arsip Federal, Masyarakat Arsiparis-Sejarawan Rusia, organisasi ilmiah, publik, dan lainnya tentang masalah-masalah dalam kompetensi Dinas.

4.4. Memberikan, dalam batas kompetensi mereka, penjelasan kepada badan hukum dan individu tentang profil bidang kegiatan Departemen.

4.5. Memberikan bantuan metodologis kepada badan eksekutif resmi dari entitas konstituen Federasi Rusia di bidang pengarsipan, arsip negara bagian dan kota dalam mengatur pekerjaan mereka pada masalah-masalah dalam kompetensi Departemen.

5. Organisasi kerja Departemen

5.1. Struktur dan kepegawaian Departemen disetujui atas perintah Rosarkhiv sesuai dengan tugas dan volume pekerjaan yang dilakukan.

5.2. Departemen dipimpin oleh seorang kepala yang diangkat dan diberhentikan sesuai dengan prosedur yang ditetapkan atas perintah Rosarkhiv.

5.3. Kepala Departemen secara langsung berada di bawah Kepala Departemen, dan pada masalah dukungan keuangan untuk kegiatan Rosarkhiv dan lembaga-lembaga yang berada di bawah Rosarkhiv kepada Kepala.

5.4. Kepala Departemen, dalam batas-batas kewenangannya:

5.4.1. mengatur kegiatan Departemen dan memikul tanggung jawab pribadi untuk pelaksanaan tugas dan fungsi yang diberikan kepada Departemen, keadaan pelayanan dan disiplin eksekutif;

5.4.2. mengambil bagian dalam pekerjaan badan penasehat Rosarkhiv;

5.4.3. berinteraksi dengan divisi struktural lain dari Rosarkhiv;

5.4.4. mendistribusikan tugas antara PNS Departemen, mengajukan untuk persetujuan peraturan pekerjaan mereka, proposal tentang jumlah bonus, insentif, pengenaan denda;

5.4.5. mewakili Rosarkhiv pada semua masalah dalam kompetensi Departemen;

5.4.6. melaksanakan fungsi dan wewenang lain yang ditetapkan oleh Peraturan Rosarkhiv.

5.5. Departemen melakukan kegiatannya berdasarkan rencana kerja tahunan Rosarkhiv.

5.6. Departemen mengatur pelaksanaan tugas-tugas yang diberikan kepadanya, baik secara langsung maupun bekerja sama dengan divisi struktural lain dari Rosarkhiv dan badan eksekutif federal lainnya, badan eksekutif resmi dari entitas konstituen Federasi Rusia di bidang pengarsipan, badan pemerintah daerah, asosiasi publik dan organisasi lainnya.

5.7. Pegawai Negeri Sipil dari Departemen diangkat dan diberhentikan atas perintah Rosarkhiv dengan cara yang ditentukan hukum federal tanggal 27 Juli 2004 No. 79-FZ "Dalam keadaan Pamong Praja Federasi Rusia".

5.8. Tugas PNS Divisi ditentukan oleh peraturan pekerjaannya. Pegawai Negeri Sipil dari Divisi bertanggung jawab secara pribadi atas pelaksanaan yang ditugaskan tanggung jawab pekerjaan.

Peraturan Departemen Keuangan ini mengungkapkan fungsi dan tugas pokok Departemen Keuangan, serta hak dan kewajiban Departemen Keuangan.

PERATURAN DEPARTEMEN KEUANGAN

(TENTANG DEPARTEMEN KEUANGAN DAN EKONOMI)

1. Ketentuan Umum

Direkomendasikan untuk dikunjungi seminar keuangan

bagi para ekonom dan pemodal.

Jadwal untuk kuartal ini >>>

1.1. Peraturan Departemen Keuangan ini (selanjutnya disebut Departemen) Departemen Keuangan (selanjutnya disebut Departemen) merupakan dokumen internal Perseroan yang menetapkan status resmi, tugas dan fungsi, struktur dan urutan formasi, hak dan tanggung jawab Departemen Keuangan.

1.2. Departemen Keuangan merupakan subbagian struktural Departemen dan bertanggung jawab kepada Kepala Departemen Keuangan, serta Direktur Keuangan Perseroan sesuai dengan susunan organisasi Perseroan dan perintah Direktur Jenderal Perseroan pada pembagian wewenang dan tanggung jawab.

1.3. Departemen Keuangan dalam kegiatannya dipandu oleh undang-undang Federasi Rusia, Piagam Perusahaan, keputusan Direksi Perusahaan, dokumen internal Perusahaan, instruksi Kepala Departemen Keuangan, Direktur Keuangan dan Peraturan ini.

1.4. Departemen keuangan berinteraksi dengan divisi struktural Perusahaan dengan cara yang ditentukan oleh dokumen internal Perusahaan.

2. Tugas Pokok Bagian Keuangan

2.1 Implementasi strategi keuangan dan kebijakan keuangan Perseroan;

2.2 Organisasi kegiatan keuangan Perusahaan untuk menggunakan sumber daya keuangan secara efisien;

2.3. Pengembangan prakiraan pertumbuhan ekonomi Perusahaan dan partisipasi dalam formasi indikator kunci kegiatan.

2.4. Partisipasi dalam pengembangan rencana bisnis, penyusunan rencana keuangan jangka panjang dan terkini serta anggaran Perusahaan dan pengendalian operasional pelaksanaannya;

2.5. Memberikan informasi operasional, reguler dan analitis keuangan yang diperlukan kepada pengguna internal dan eksternal;

2.6. ekonomi yang komprehensif dan analisa keuangan kegiatan Perusahaan, pengembangan langkah-langkah untuk meningkatkan efisiensi pengelolaan keuangan, mengurangi risiko keuangan dan meningkatkan profitabilitas Perusahaan;

2.7. Kontrol atas kepatuhan terhadap disiplin keuangan, pemenuhan kewajiban kontrak, pengeluaran dan pendapatan secara tepat waktu dan lengkap;

2.8. Interaksi dengan pihak lawan dan lembaga keuangan dalam kompetensi.

3. Fungsi utama Departemen Keuangan

Pembentukan departemen keuangan di suatu perusahaan adalah tugas yang bertanggung jawab. Fungsi departemen keuangan terus berkembang dan dibentuk berdasarkan tugas yang harus diselesaikan oleh direktur keuangan.

Fungsi dari jasa keuangan

• Pengendalian keuangan adalah salah satu fungsi utama departemen keuangan, yang terdiri dari pembentukan rencana dan pengendalian pelaksanaannya. Kinerja fungsi ini dikaitkan tidak hanya dengan akuntansi dan analisis, tetapi juga kontrol atas pelaksanaan proses bisnis perusahaan.
• Departemen Keuangan. Pengelolaan dana perusahaan, pembentukan kalender pembayaran, kontrol atas keadaan penyelesaian bersama - semua ini adalah fungsi perbendaharaan dan tidak mungkin untuk meremehkan pentingnya mereka.
• Organisasi dan pemeliharaan akuntansi dan akuntansi pajak. Fungsi ini tidak memerlukan penjelasan khusus.

Satu-satunya hal yang ingin saya fokuskan adalah pembatasan fungsi kepala akuntan dan direktur keuangan. Tanggung jawab kepala akuntan adalah pemeliharaan akuntansi yang diatur dan pajak sesuai dengan persyaratan undang-undang, pembentukan akuntansi dan pelaporan pajak yang tepat waktu, refleksi dari fakta-fakta kegiatan ekonomi perusahaan dalam register akuntansi. Fungsi direktur keuangan adalah merencanakan kegiatan perusahaan, hasil keuangannya, termasuk dalam konteks peraturan perundang-undangan yang terus berubah. Fungsi perencanaan pajak adalah tanggung jawab langsung CFO perusahaan. Struktur subordinasi kepala akuntan adalah topik untuk diskusi terpisah. Satu sisi Kepala akuntan memasuki wilayah tanggung jawab direktur keuangan dan harus mematuhinya, di sisi lain, sesuai dengan undang-undang "tentang akuntansi", kepala akuntan melapor langsung kepada direktur umum organisasi. Jalan keluar termudah dalam situasi ini adalah subordinasi ganda kepala akuntan.

Perlu dipahami bahwa dalam suatu perusahaan tertentu, fungsi keuangan tidak boleh membatasi tugas CFO dalam mengatur departemen keuangan.

Struktur layanan keuangan

Setelah fungsi departemen keuangan ditentukan, Anda dapat mulai membentuk strukturnya.

Struktur departemen keuangan dapat direpresentasikan dalam diagram berikut:

Pada saat yang sama, divisi "Departemen Kontrak" dan "Departemen TI" bukan bagian dari FEO, tetapi secara strategis berada di bawah CFO.

Hal paling sederhana adalah mengalokasikan layanan terpisah untuk setiap fungsi.

Namun tidak ada salahnya untuk membagi fungsi tersebut menjadi beberapa layanan, atau sebaliknya menggabungkan beberapa fungsi menjadi satu layanan.

Setelah menetapkan tugas dan struktur jasa keuangan, perlu untuk mulai mengembangkan peraturan internal.

Peraturan Jasa Keuangan

Peraturan jasa keuangan adalah seperangkat ketentuan, aturan, instruksi yang mengatur proses bisnis yang dimiliki oleh direktur keuangan, dan sebagai dasar (penganggaran, akuntansi, penggalangan dana, melakukan pembayaran; mereka diatur, masing-masing, oleh anggaran, akuntansi, kebijakan kredit , prosedur untuk melakukan pembayaran, penyusunan laporan keuangan), dan terkait langsung dengan manajemen personalia dari layanan keuangan perusahaan. Yang terakhir ini sering disebut sebagai proses SDM.

Dalam proses mengembangkan, menyetujui dan menyetujui dokumen yang mengatur proses ini, banyak masalah yang berkaitan dengan jumlah karyawan layanan keuangan, persyaratan kualifikasi mereka, dan dana upah dihapus. Ketika persyaratan untuk tugas fungsional karyawan di bagian manajemen perusahaan berubah, dokumen peraturan yang disetujui sebelumnya akan meminimalkan potensi konflik, mengubah tingkat kepegawaian, dan merevisi upah.

Peraturan tentang layanan keuangan perusahaan

Serangkaian tugas departemen keuangan, peraturan dan strukturnya membentuk dasar untuk pembentukan dokumen akhir - Peraturan tentang layanan keuangan perusahaan.

Ketentuan ini merupakan dokumen peraturan internal yang memiliki struktur sebagai berikut:

1. Struktur organisasi dan fungsional jasa keuangan. Biasanya, bagan organisasi adalah bagan organisasi dengan departemen dan deskripsi fungsinya. Untuk tujuan perencanaan SDM, akan berguna untuk memplot informasi tentang jumlah posisi staf (yang ada dan yang direncanakan) pada sebuah bagan.
2. Struktural dan staf layanan keuangan. Biasanya, informasi ini dibentuk dalam bentuk tabel dengan indikasi wajib nama departemen, posisi, jumlah unit staf yang aktif dan yang kosong.
3. Maksud dan tujuan utama dari jasa keuangan. V bagian ini peraturan tersebut memberikan gambaran tentang tujuan yang dirumuskan dengan mempertimbangkan strategi pengembangan perusahaan, dan tugas-tugas yang perlu diselesaikan untuk mencapainya. Tugas ditentukan untuk setiap departemen.
4. Matriks fungsi. Ini adalah tabel di mana fungsi keuangan ditempatkan secara vertikal, dan unit organisasi, yaitu manajer dan karyawan utama departemen layanan, ditempatkan secara horizontal. Di persimpangan garis dan grafik, tanda dibuat (siapa yang bertanggung jawab atas apa). Matriks fungsi memberikan gambaran tentang kemungkinan beban kerja departemen dan memungkinkan Anda mengelompokkan fungsi berdasarkan departemen secara optimal.
5. Urutan interaksi karyawan layanan keuangan. Biasanya, ada tatanan interaksi internal - antara karyawan individu dan (atau) divisi struktural perusahaan dan eksternal - dengan individu (misalnya, terutama klien besar) atau organisasi pemerintah (komersial). Prosedur interaksi dikembangkan dengan mempertimbangkan struktur organisasi perusahaan secara keseluruhan, fungsi dan tugas divisi lainnya, prinsip dan tradisi yang telah ditetapkan.
6. Bagian ini merinci prosedur untuk mengajukan banding atau menyatakan ketidaksetujuan di sepanjang rantai "CEO - CFO - kepala departemen - karyawan". Ini berlaku untuk setiap pertanyaan dan saran (tugas yang diterima, keputusan yang diambil, kompensasi yang tidak proporsional, dorongan atau hukuman), termasuk yang inovatif, yang mungkin muncul baik dari karyawan maupun atasan langsungnya.
7. Sebuah sistem indikator untuk menilai kinerja CFO dan departemen keuangan.
8. Ketentuan akhir.

Jika kepala jasa keuangan adalah direktur keuangan, maka kegiatannya diatur dalam uraian tugas direktur keuangan, dan jika departemen keuangan dipisahkan menjadi divisi tersendiri, maka pada saat mengembangkan uraian tugas kepala keuangan departemen, Anda perlu melamar aturan umum pembentukan deskripsi pekerjaan.

Deskripsi pekerjaan yang terperinci biasanya mencakup poin-poin berikut:

1. Ketentuan Umum
2. Persyaratan kualifikasi. Persyaratan untuk tingkat pendidikan spesialis dalam posisi tertentu dirumuskan, dan serangkaian keterampilan dan kemampuan yang diperlukan untuk pelaksanaan tugas resmi dijelaskan.
3. Tanggung jawab pekerjaan. Semakin detail bagian ini diselesaikan, semakin sedikit pertanyaan yang akan diajukan oleh spesialis tentang perlunya melakukan tugas tertentu. Oleh karena itu, bagian ini harus selengkap mungkin dari semua tugas yang mungkin dilakukan oleh seorang spesialis.
4. Hak spesialis.
5. Tanggung jawab seorang spesialis.

Perlu dicatat bahwa operasi yang efisien departemen keuangan tidak mungkin tanpa sistem informasi yang berkualitas.

Peraturan Perbendaharaan

Pentingnya pekerjaan departemen Keuangan hampir tidak dapat ditaksir terlalu tinggi. Ketepatan waktu dan kebenaran pembayaran, pelaksanaan anggaran arus kas tergantung pada efisiensi fungsi unit ini.

Formalisasi peraturan untuk pekerjaan departemen adalah dasar untuk berfungsinya secara efektif. Oleh karena itu, perlu dibuat regulasi internal untuk departemen tersebut.

Perkiraan komposisi peraturan departemen perbendaharaan:

• Peraturan tentang pembentukan anggaran;
• peraturan persetujuan pembayaran;
• Deskripsi pekerjaan kepala departemen perbendaharaan;
• Deskripsi pekerjaan seorang spesialis di departemen perbendaharaan.

Semua peraturan tersebut diuraikan atau dituangkan dalam bentuk lampiran dalam dokumen “Peraturan Perbendaharaan”.

Peraturan ini merupakan dokumen peraturan internal yang memiliki struktur sebagai berikut:

1. Struktur organisasi dan fungsional departemen perbendaharaan. Biasanya, bagan organisasi adalah bagan organisasi dengan judul pekerjaan dan deskripsi fungsinya. Untuk tujuan perencanaan SDM, akan berguna untuk memplot informasi tentang jumlah posisi staf (yang ada dan yang direncanakan) pada sebuah bagan.
2. Struktural dan kepegawaian departemen Keuangan. Sebagai aturan, informasi ini dibentuk dalam bentuk tabel dengan indikasi wajib jabatan, posisi, jumlah unit staf yang aktif dan kosong.
3. Maksud dan tujuan utama departemen perbendaharaan. Bagian peraturan ini memberikan gambaran tentang tujuan yang dirumuskan dengan mempertimbangkan strategi pengembangan perusahaan, dan tugas-tugas yang perlu diselesaikan untuk mencapainya.
4. Urutan interaksi karyawan departemen Keuangan. Biasanya, ada tatanan interaksi internal - antara karyawan individu dan (atau) divisi struktural perusahaan dan eksternal - dengan individu (misalnya, terutama klien besar) atau organisasi pemerintah (komersial). Prosedur interaksi dikembangkan dengan mempertimbangkan struktur organisasi perusahaan secara keseluruhan, fungsi dan tugas divisi lainnya, prinsip dan tradisi yang ditetapkan.
5. Prosedur untuk menyelesaikan situasi konflik. Prosedur untuk mengajukan banding atau menyatakan ketidaksetujuan di sepanjang rantai "direktur umum - direktur keuangan - kepala departemen - karyawan biasa" ditentukan secara rinci. Ini berlaku untuk setiap pertanyaan dan saran (tugas yang diterima, keputusan yang diambil, kompensasi yang tidak proporsional, dorongan atau hukuman), termasuk yang inovatif, yang mungkin muncul baik dari karyawan maupun atasan langsungnya.
6. Sistem indikator untuk menilai pekerjaan kepala departemen dan departemen perbendaharaan. Bagian ini mencakup daftar dan deskripsi indikator pencapaian yang diakui berhasil oleh pekerjaan CFO dan bawahannya. Indikator harus spesifik dan terukur.
7. Ketentuan akhir. Bagian ini mengatur tentang tata cara menyetujui dan menyetujui Peraturan, masa berlakunya, tata cara perubahan, membiasakan pegawai dengan Peraturan dan tata cara penyimpanannya.

Tanggung jawab seorang manajer keuangan

Hari ini manajemen keuangan adalah sistem prinsip dan metode pengembangan dan implementasi keputusan manajemen terkait dengan pembentukan, distribusi dan penggunaan sumber daya keuangan, arus kas. Akibatnya, peran manajer keuangan dalam sistem manajemen perusahaan dapat bervariasi tergantung pada tugas khusus yang dihadapi departemen keuangan.

Seorang manajer keuangan, yang tanggung jawabnya dikurangi menjadi partisipasi dalam proses perbendaharaan dan anggaran, kontrol dan analisis kegiatan perusahaan, penelitian penerapan instrumen keuangan tertentu, memainkan peran penting dalam memastikan kegiatan saat ini dan pengembangan perusahaan.

Untuk menyelesaikan berbagai tugas secara efektif dalam aktivitas saat ini, berbagai alat dan peraturan digunakan, mulai dari spreadsheet Excel hingga produk perangkat lunak khusus modern dengan fungsionalitas terluas yang memungkinkan Anda untuk memperluas fungsionalitas secara sederhana dan "tanpa rasa sakit" bagi pengguna.

Tergantung pada spesialisasi dan aktivitasnya, daftar tanggung jawab pekerjaan seorang manajer keuangan dapat bervariasi dari fungsi manajemen arus kas hingga sistem kontrol. kondisi keuangan perusahaan, dan menjalankan fungsi mengelola hubungan dengan pihak lawan. Oleh karena itu, uraian tugas harus mencakup daftar lengkap tanggung jawab dan wewenang, yang memastikan kelengkapan fungsi yang dijalankan oleh manajer keuangan tertentu dalam organisasi ini.

Tidak masuk akal untuk memberikan contoh spesifik dari deskripsi pekerjaan, karena tidak mungkin untuk membayangkan seluruh daftar tanggung jawab, sama seperti tidak mungkin untuk menggambarkan seluruh rentang tugas. Manajemen akunting perusahaan. Di setiap perusahaan tertentu, akuntansi manajemen bersifat individual, dan oleh karena itu, serangkaian fungsi karyawan yang menyediakan akuntansi ini bersifat individual dalam setiap perusahaan.

Namun, struktur umum deskripsi pekerjaan dapat diberikan. Secara umum, itu harus terdiri dari bagian-bagian berikut:

1. Ketentuan Umum- deskripsi dokumen, posisi, oleh siapa karyawan ditunjuk untuk posisi ini, dan sebagainya.
2. Persyaratan kualifikasi.
3. Tanggung jawab pekerjaan. Bagian ini harus menjadi pernyataan paling lengkap dari semua tugas yang mungkin dilakukan oleh seorang spesialis.
4. Kriteria keberhasilan pelaksanaan tugas tenaga kerja. Bagian ini agak sulit untuk diisi, karena tidak selalu mungkin untuk merumuskan kriteria ini. Pada bagian ini, masuk akal untuk menggambarkan hanya kriteria tersebut, yang pemenuhannya dapat dipantau dan dinilai secara objektif.
5. Hak spesialis. Bagian ini menjelaskan tanggung jawab perusahaan kepada seorang spesialis. Ini adalah pembayaran upah yang tepat waktu, organisasi tempat kerja dan infrastruktur teknologi, kepatuhan terhadap standar sanitasi, dll.
6. Hak dan kewajiban pengurus. Paragraf ini melengkapi paragraf sebelumnya, berisi penjelasan tentang tugas dan wewenang atasan langsung spesialis.
7. Tanggung jawab seorang spesialis. Klausa yang menjelaskan apa yang menjadi tanggung jawab langsung karyawan dan berisi informasi tentang kemungkinan hukuman untuk tidak melaksanakan tugas resmi.

Kunci dari deskripsi pekerjaan manajer keuangan yang berkualitas tinggi adalah resep yang paling jelas dan lengkap dari semua poin, yang akan mengurangi kemungkinan manuver untuk karyawan yang tidak bermoral. Hanya instruksi seperti itu yang akan memastikan kerja efektif karyawan, interaksinya dengan manajer, dengan karyawan lain dan divisi perusahaan, dan aktivitas perusahaan secara keseluruhan.

Tanggung jawab CFO

CFO tidak hanya mengelola layanan yang relevan, tetapi juga mengelola Arus kas perusahaan, membentuk kebijakan investasi, menyediakan manajemen puncak perusahaan dengan informasi yang tepat waktu dan dapat diandalkan tentang arus kas organisasi. Tanggung jawab manajer ini sangat bergantung pada spesifikasi bisnis itu sendiri dan spesifikasi sistem manajemen perusahaan.

Tanggung jawab mencakup fungsi-fungsi berikut:

• Organisasi manajemen aliran sumber daya kas perusahaan dan pengaturan hubungan yang relevan yang timbul antara entitas bisnis dalam kondisi pasar, untuk menggunakan semua jenis sumber daya secara efisien dalam proses produksi dan penjualan produk (pekerjaan, layanan) dan memaksimalkan keuntungan.
• Memastikan stabilitas modal perusahaan dengan mengembangkan strategi moneter untuk perusahaan.
• Manajemen proses anggaran perusahaan, partisipasi dalam pengembangan proyek dan rencana keuangan perusahaan.
• Pengendalian atas pelaksanaan indikator-indikator di atas yang telah disetujui oleh divisi-divisi.
• Pemilihan sumber pembiayaan yang optimal untuk kegiatan perusahaan, dengan menganalisis pasar finansial dan efektivitas penerapan sumber tertentu untuk jenis tertentu kegiatan.
• Pembentukan kebijakan investasi perusahaan, analisis efektivitas penanaman modal.
• Analisis kegiatan keuangan dan ekonomi perusahaan, pengembangan metode yang bertujuan untuk memastikan efisiensi perusahaan (optimalisasi omset, meningkatkan profitabilitas, manajemen biaya, dll.).
• Akuntansi arus kas dan pelaporan hasil keadaan aktivitas sesuai dengan standar akuntansi dan pelaporan keuangan, keandalan informasi keuangan, mengontrol kebenaran persiapan dan pelaksanaan dokumentasi pelaporan, ketepatan waktu penyediaannya ke eksternal dan internal pengguna.
• Pelaksanaan pengelolaan pegawai bagian keuangan.

Pemahaman pelaku tentang hak dan kewajibannya akan tergantung pada kelengkapan instruksi. Kehadiran instruksi akan menghindari situasi masalah terkait dengan interpretasi yang berbeda dari tugas mereka oleh karyawan dan manajemennya. Deskripsi pekerjaan dapat mencakup bagian-bagian berikut:

1. Ketentuan Umum- deskripsi dokumen, posisi, oleh siapa karyawan tersebut ditunjuk untuk posisi ini, dll.
2. Persyaratan kualifikasi. Bagian ini merumuskan persyaratan untuk tingkat pendidikan spesialis dalam posisi ini, serta menjelaskan serangkaian keterampilan dan kemampuan yang diperlukan untuk melakukan tugas resmi.
3. Tanggung jawab pekerjaan. Bagian ini harus menjadi pernyataan paling lengkap dari semua tugas yang mungkin dilakukan oleh seorang spesialis.
4. Kriteria keberhasilan pelaksanaan tugas tenaga kerja. Bagian ini agak sulit untuk diisi, karena tidak selalu mungkin untuk merumuskan kriteria ini. Masuk akal untuk menggambarkan hanya kriteria itu, yang pemenuhannya dapat dipantau.
5. Hak spesialis. Menjelaskan tanggung jawab perusahaan kepada spesialis. Ini adalah pembayaran upah yang tepat waktu, organisasi tempat kerja dan infrastruktur teknologi, kepatuhan terhadap standar sanitasi, dll.
6. Hak dan kewajiban pengurus. Poin ini melengkapi poin sebelumnya. Ini berisi penjelasan tentang tugas dan wewenang atasan langsung spesialis.
7. Tanggung jawab seorang spesialis. Klausa yang menjelaskan apa yang menjadi tanggung jawab langsung karyawan dan berisi informasi tentang kemungkinan hukuman untuk tidak melaksanakan tugas resmi.

Mari kita berikan sebagai contoh salah satu opsi untuk deskripsi pekerjaan direktur keuangan, tetapi kami ingin mencatat bahwa instruksi untuk setiap manajer harus disesuaikan dengan spesifikasi perusahaan.

Deskripsi Pekerjaan CFO

DISETUJUI

Manajer umum

Nama belakang I.O. ________________

"________"_____________ ____ G.

1. Tugas CFO. Ketentuan Umum.

1. Deskripsi pekerjaan ini menjelaskan deskripsi pekerjaan, hak dan tanggung jawab CFO.

1.1. Posisi ini termasuk dalam kategori manajer.

1.2. Ditunjuk hanya berdasarkan pesanan Direktur Jenderal.

1.3. Bawahan langsung ke CEO.

1.4. Dalam ketidakhadirannya tanggung jawab fungsional dilakukan oleh manajer yang diberi wewenang untuk melakukan tugas direktur keuangan oleh direktur umum.

1.5. Seseorang dengan pendidikan ekonomi yang lebih tinggi dan setidaknya 5 tahun pengalaman di posisi manajerial dapat diangkat ke posisi kepala arah ini.

1.6. CFO harus tahu:

• undang-undang Federasi Rusia, Piagam perusahaan, tindakan hukum normatif perusahaan, serta tindakan hukum normatif lainnya yang mengatur kegiatannya;
• tindakan pencegahan keselamatan, aturan keselamatan kebakaran, serta kebersihan dan sanitasi industri, perlindungan tenaga kerja, perintah dan instruksi manajemen, serta pedoman pada organisasi pekerjaan mereka sendiri;
• metodologi untuk mengatur kegiatan keuangan dan ekonomi perusahaan, serta menyusun rencana, saldo yang diproyeksikan, anggaran perencanaan, menyusun dan mengembangkan rencana untuk penjualan dan produksi produk, merencanakan untung dan rugi;
• instrumen, prosedur untuk menilai dan menganalisis aset keuangan, memperkirakan profitabilitas dan risiko, prosedur untuk meminjamkan kepada perusahaan, mencari dana dan investasi untuk pinjaman;
• meramalkan efisiensi investasi dan distribusi sumber daya pembentuk modal perusahaan;
• metode menghasilkan laporan keuangan, sistem pajak Federasi Rusia, serta prosedur untuk menyiapkan laporan akuntansi dan keuangan.

1.7. Dalam ketidakhadirannya, tugas direktur ini dialihkan kepada orang yang diberi wewenang oleh direktur umum.

2. Tanggung jawab pekerjaan CFO

Deskripsi pekerjaan mengasumsikan tanggung jawab pekerjaan:

2.1. Pengelolaan sumber daya kas perusahaan, serta redistribusi anggaran dalam rangka memaksimalkan efisiensi produksi, proses penjualan barang dan jasa, serta mengurangi biaya, menentukan sumber pembiayaan utama untuk produksi dan jasa perusahaan;

2.2. Negosiasi, korespondensi, dan dokumen yang diperlukan dengan struktur komersial, bank, lembaga kredit dan investasi, serta berbagai organisasi ketiga untuk mengidentifikasi sumber potensial kredit, pembiayaan, pembiayaan bersama, dan investasi.

2.3. Analisis perusahaan dari sudut pandang di atas dan keadaan ekonomi, audit, analisis vertikal-horizontal, analisis tren, perhitungan rasio keuangan dan indikator.

2.4. Sebuah studi tentang semua jenis pengeluaran perusahaan, termasuk biaya energi, utilitas, pembelian bahan baku atau barang, serta komisi, transportasi dan biaya produksi.

2.5. Pengembangan rencana bisnis perusahaan bersama-sama dengan manajer dan karyawan lain atau secara mandiri, serta menyediakan perencanaan anggaran, mengalokasikan dana anggaran, memantau pelaksanaan resep anggaran.

2.6. Pengendalian atas pelaksanaan rencana dan anggaran, pengeluaran dana pinjaman dan anggaran.

2.7. Analisis indikator utama perusahaan: penerimaan dana ke rekening giro dan pembayaran tunai untuk semua jenis produk perusahaan, pendapatan dari kegiatan keuangan perusahaan sendiri, biaya bunga pinjaman, pembayaran atau penerimaan dividen, biaya yang terkait dengan investasi dan investasi sumber daya kas perusahaan.

2.8. Pengembangan proposal untuk meningkatkan produktivitas perusahaan, mengurangi biaya perusahaan, serta mengantisipasi munculnya biaya dan pengeluaran yang tidak perlu, meningkatkan efektivitas kebijakan arah.

2.9. Pembentukan kebijakan investasi perusahaan berdasarkan studi keadaan pasar, analisis penawaran dan permintaan, efektivitas investasi investasi, serta profitabilitas dan potensi pendapatan dari berbagai perusahaan dengan mempertimbangkan asuransi risiko, berbagai pembayaran dan kondisi politik bagi investor.

2.10. Kontrol atas penerimaan dana yang tepat waktu dari pos pendapatan anggaran, serta pelaksanaan operasi perbankan dan pelaporan tepat waktu, pembayaran tagihan dan suku bunga pinjaman, atas pembayaran dana kepada karyawan karena upah, transfer pajak dalam sesuai dengan prosedur yang ditetapkan oleh undang-undang Federasi Rusia.

2.11. Pengembangan dan penentuan arah kebijakan pajak perusahaan.

2.12. Panduan lengkap tentang pengembangan berbagai dokumen keuangan dan akuntansi di perusahaan, termasuk dokumen yang tidak diatur dalam peraturan hukum.

2.13. Kontrol atas persiapan dan pelaksanaan dokumentasi pelaporan, serta persiapan laporan keuangan untuk manajemen dan otoritas terkait, rekonsiliasi awal dokumen dengan keadaan sebenarnya.

3. Hak CFO

Deskripsi pekerjaan menjamin dia hak:

3.1. Mengharuskan direktur umum untuk memastikan semua kondisi untuk kinerja yang efektif dari tugas resminya sendiri.

3.2. Mengusulkan dan menyampaikan usulan perbaikan kepada direksi proses produksi, serta alur kerja dalam kompetensinya.

3.3. Mengidentifikasi kekurangan dalam proses produksi, serta dalam lingkup tanggung jawabnya, kegiatan perusahaan dan menawarkan metode manajemen dan cara untuk menghilangkan atau mengantisipasinya.

3.4. Menandatangani dan mengeluarkan perintah, perintah, dan dokumen internal lainnya dari perusahaan dalam kompetensi mereka sendiri.

3.5. Menerima Dokumen yang dibutuhkan demi kelancaran pelaksanaan tugas kedinasan.

3.6. Hadir untuk promosi atau pengumpulan karyawan dalam kasus di mana tidak cukup untuk mendorong dan mengumpulkan kekuatan mereka sendiri.

3.8. Ambil bagian aktif dalam pengembangan semua dokumen, rencana, dan dokumen lain yang relevan yang terkait dengan kegiatan langsung perusahaan.

3.9. Mengkoordinasikan dan menyetujui tugas-tugas bawahan dalam kewenangannya sendiri.

3.10. Untuk meningkatkan kualifikasi mereka sendiri.

4. Tanggung jawab CFO

Deskripsi pekerjaan mendefinisikan tanggung jawabnya untuk:

4.1. Pengungkapan rahasia komersial, transfer informasi keuangan kepada pihak ketiga, yang mengakibatkan kerugian materi dan citra perusahaan.

4.2. Kegagalan untuk memenuhi atau lalai memenuhi tugas resmi mereka, serta kegagalan untuk bertindak dalam hal tidak terpenuhinya atau lalai pemenuhan kewajiban resmi oleh bawahan.

4.3. Menyebabkan kerusakan material atau kerusakan citra perusahaan sebagai akibat dari pelaksanaan tugas kedinasan.

4.4. Pelanggaran hukum Federasi Rusia, yang dilakukan selama pelaksanaan tugas resmi.

4.5. Kegagalan untuk mematuhi aturan perlindungan tenaga kerja, peraturan dan disiplin tenaga kerja, aturan kebersihan dan sanitasi industri, keselamatan kebakaran dan aturan keselamatan industri.

SEPAKAT:

Umum
Direktur: __ (tanda tangan) ____ _______ (nama lengkap) ___________

Bos
departemen hukum: __ (tanda tangan) ____ _______ (nama lengkap) ___________

Saya telah membaca petunjuknya: __ (tanda tangan) ____ _______ (nama lengkap) ___________

Cari tahu seperti apa struktur layanan keuangan perusahaan individual dan holding, apakah itu harus mencakup akuntansi, apakah akuntan, auditor internal, dan spesialis TI diharuskan melapor ke CFO. Download peraturan departemen keuangan agar dapat merumuskan tujuan, sasaran dan fungsi unit dengan benar.

Bagian keuangan harus memiliki karyawan dengan pola pikir khusus:

1. Mereka harus dapat menganalisis hasil yang diperoleh, menemukan " tempat sempit”Dan, sebaliknya, proses yang didanai terlalu baik.
2. Mereka harus mampu melihat ke masa depan dan merencanakan kegiatan perusahaan untuk beberapa periode ke depan.
3. Mereka perlu mengetahui indikator kunci mana yang mereka butuhkan untuk melakukan pengendalian operasional.
4. Kualifikasi spesialis di departemen keuangan harus memungkinkan mereka untuk melakukan dialog dengan semua divisi perusahaan. Dengan kata lain, pemodal harus mampu menerjemahkan proses bisnis departemen mana pun ke dalam bahasa uang, mengoptimalkannya, dan melakukan terjemahan terbalik. Ini tidak dapat dicapai jika pemodal bekerja dalam "kekosongan", mereka harus memiliki akses dan tertarik pada informasi non-keuangan.

Tren utama saat ini adalah menyederhanakan proses bisnis, membebaskan karyawan dari tugas rutin, dan mencurahkan lebih banyak waktu untuk analisis dan kontrol keuangan. Alih-alih tanggung jawab usang, fungsi baru muncul di layanan keuangan.

Fungsi dan tugas bagian keuangan

Untuk menentukan berapa banyak spesialis yang harus bekerja di departemen keuangan perusahaan, dan spesialis seperti apa mereka seharusnya, diagram fungsi dan objek departemen keuangan akan membantu.

Fungsi / Objek	Perencanaan	Kegiatan operasional	Analisis	Penciptaan / pengembangan
Pendapatan dan pengeluaran	Perencanaan bisnis	Persetujuan klaim pengeluaran, pelaporan harian, mingguan dan bulanan
Uang tunai	Anggaran arus kas Jadwal pembayaran	Koordinasi aplikasi untuk pembayaran Register pembayaran Penggalangan dana	Analisis rencana-fakta, identifikasi inefisiensi	Peraturan, prosedur, formulir, perangkat lunak
Modal kerja	Rencana modal kerja	Kontrol DZ dan KZ dengan persyaratan hutang Deposito berjangka	Struktur modal kerja, likuiditas	Peraturan, prosedur, formulir, perangkat lunak
Pajak	Anggaran pajak			Skema pengoptimalan
Kontrak	Mempertahankan portofolio kontrak	Harmonisasi		Bab keuangan kontrak
Investasi modal	Rencana investasi	Persetujuan aplikasi investasi	Analisis aset tetap, depresiasi
Investasi keuangan	Cari dan rencanakan bentuk investasi terbaik	Manajemen Investasi	Analisis proyek investasi	Portofolio investasi, peraturan, perangkat lunak
Proses bisnis	Perhitungan biaya proses bisnis	Kontrol dan optimalisasi proses di bidang keuangan		Proses bisnis keuangan
		Pelaporan harian, mingguan dan bulanan	Perhitungan KPI aktual, pembayaran	sistem KPI

Daftar fungsi dan fasilitas begitu luas sehingga pada pandangan pertama, tampaknya sepertiga dari tabel kepegawaian harus diberikan kepada departemen keuangan. Tapi ini tidak terjadi. cm.,

Bagaimana menghitung jumlah optimal staf keuangan

Jika ada terlalu sedikit karyawan di departemen keuangan, mereka tidak dapat mengatasi volume pekerjaan. Banyak - mereka menganggur dan memakan uang perusahaan. Untuk menghindari masalah seperti itu, tentukan jumlah bawahan yang optimal.

Mari kita pertimbangkan secara berurutan setiap objek departemen keuangan dan fungsinya dan tentukan karyawan mana yang harus melakukannya.

Blok pertama keuangan perusahaan

Pendapatan dan pengeluaran

Pengontrol keuangan. Orang yang memulai departemen keuangan. Orang yang pertama kali dipekerjakan di departemen keuangan, dan seiring pertumbuhannya, ia sering menjadi CFO.

Di perusahaan kecil, pengontrol keuangan sering membuat akuntansi manajemen dari awal, mengembangkan dokumen, analitik, dan proses di mana akuntansi harus disimpan. Di perusahaan menengah, pengontrol keuangan secara aktif terlibat dalam peningkatan lebih lanjut akuntansi manajemen, dan tugas rutin harian dilakukan oleh analis keuangan yang berada di bawah mereka.

V perusahaan besar pengontrol keuangan dan analis keuangan bekerja di divisi khusus - departemen kontrol keuangan di bidang aktivitas: produk, wilayah, jenis pengeluaran, di mana mereka terlibat dalam perencanaan, akuntansi, dan analisis di wilayah mereka. Kadang-kadang menjadi perlu untuk membawa perencanaan ke dalam fungsi yang terpisah dan membuat departemen perencanaan, atau departemen penganggaran.

Mengapa layanan keuangan membutuhkan sistem "BI pribadi" dan arsitek TI-nya sendiri?

Tidak semua perusahaan mampu membeli sistem ERP yang mahal, dan sekarang hampir semua orang perlu menggunakan analitik tingkat lanjut. Solusi alternatif adalah dengan meninggalkan data di beberapa sistem Informasi, memperkenalkan sistem "BI pribadi" dan mempekerjakan seorang arsitek TI.

Harga

Fungsi penetapan harga tidak jauh berbeda dengan menghitung pendapatan dan pengeluaran. Oleh karena itu, mereka dilakukan oleh pengontrol keuangan yang sama, jika perusahaan kecil, atau oleh Departemen Harga. Semua kegiatan penetapan harga dan kebijakan penetapan harga dilakukan bersama-sama dengan Departemen Komersial, karena pemodal hanya dapat memberikan salah satu istilah harga - biaya dan keuntungan, istilah kedua - pasar, bukan dalam kompetensi mereka.

Pelaporan (lokal, IFRS)

Pelaporan lokal, tentu saja, merupakan tanggung jawab departemen akuntansi. Sedangkan akuntansi sesuai dengan IFRS sering dilibatkan oleh pengontrol keuangan, spesialis IFRS, atau seluruh departemen IFRS.

Jika suatu perusahaan karena satu dan lain alasan membutuhkan paket pelaporan yang direncanakan, maka spesialis departemen pengendalian keuangan juga dapat membuatnya berdasarkan BDR, BDDS, dan anggaran investasi.

Audit internal lokal laporan akuntansi seseorang dapat membingungkan pengontrol keuangan. Atau buat departemen audit internal. Itu semua tergantung pada skala, tentu saja. Analisis indikator keuangan utama dan penulisan catatan analitis biasanya dilakukan oleh pengontrol keuangan yang sama.

Seiring pertumbuhan bisnis, pemilik menantang CFO untuk meningkatkan kontrol atas proses. Terkadang pendiri dan manajemen tidak menyuarakan instruksi tersebut, mereka hanya menetapkan indikator KPI untuk kepala departemen keuangan, yang tidak dapat dipenuhi tanpa sistem pengendalian internal yang jelas.

Pelaporan manajemen

Pelaporan manajemen sepenuhnya menjadi tanggung jawab bagian keuangan. Dengan demikian, siklus penuh dari perencanaan hingga analisis hasil yang diperoleh terletak pada pengontrol keuangan. Atau, jika ada unit khusus, pada staf Departemen Pelaporan Manajemen.

Blok kedua keuangan perusahaan

Uang tunai

Jika dalam perhitungan pendapatan dan pengeluaran kepala adalah pengontrol keuangan, maka dalam pengelolaan kas orang kunci- bendahara. Instrumen perencanaan jangka pendek DS -, dan jangka menengah - berada di wilayah tanggung jawabnya. Setiap hari, ia mengoordinasikan aplikasi untuk pembayaran dan membuat daftar pembayaran, memantau penempatan DS yang menguntungkan pada deposito berjangka.

Di perusahaan kecil, pengontrol keuangan yang sama mungkin adalah bendahara. Tetapi kombinasi seperti itu hanya efektif jika perusahaan melakukan tidak lebih dari 30 operasi setiap hari dan memiliki proses bisnis yang terotomatisasi dengan baik di bidang keuangan.

Persatuan bendahara dan akuntan bekerja dengan baik di bidang pembayaran untuk perusahaan menengah, dan untuk perusahaan besar perlu membuat departemen perbendaharaan.

Modal kerja

Fungsi tambahan dan terkait

Pajak

Fungsi departemen kontrol keuangan dapat mencakup pengurangan beban pajak dengan mengembangkan metode untuk mengoptimalkan dan merencanakan skema pajak. Sebenarnya, ini adalah fungsi yang terkait dari kepala akuntan, tetapi semuanya tergantung pada pembagian tanggung jawab dalam perusahaan.

Dalam kepemilikan besar, disarankan untuk membuat posisi konsultan pajak atau departemen pajak.

Kontrak

Di sektor bisnis berdasarkan aktivitas kontraktual dengan pembeli dan pemasok, penting untuk menetapkan kontrol spesialis keuangan atas kontrak yang baru dibuat. Di satu sisi, ini akan mengurangi jumlah kesalahan keuangan saat membuat kontrak, seperti:

1. Perhitungan jumlah dan tarif yang salah.
2. Jangka waktu pembayaran salah.
3. Kurangnya indeksasi harga untuk kontrak jangka panjang.
4. Ada atau sebaliknya tidak termasuk penalti.
5. Dll.

Di sisi lain, ini akan memungkinkan pemodal untuk memasukkan kontrak baru dalam perencanaan, menghapus data kunci dari mereka, dan memelihara portofolio kontrak.

Investasi modal

Pada tahap perkembangan tertentu, menjadi jelas bagi perusahaan bahwa aset tetap perlu dikelola dengan sangat hati-hati, karena biayanya sangat besar. Dan dengan bantuan manajemen yang kompeten, Anda dapat menghemat sejumlah besar pembayaran, pajak, dan pembebasan uang tunai untuk modal kerja. Pengeluaran modal juga dikelola oleh departemen kontrol keuangan atau unit khusus.

Investasi keuangan

Ketika suatu perusahaan memiliki kas bebas atau laba ditahan yang dapat menghasilkan pendapatan tambahan, tugas pemodal menjadi investasi yang menguntungkan.

CFO menangani pengelolaan investasi keuangan dalam skala kecil. Dan ketika volume tumbuh, disarankan untuk mengalokasikan Analis Investasi di bawah manajemen atau membuat departemen investasi

Manajemen proyek tanpa berinvestasi dalam sistem TI

Perangkat lunak MyProject akan membantu Anda dengan cepat mengembangkan rencana proyek, menghitung anggaran, memberi tahu kontraktor dengan mengklik tombol dan melacak penyimpangan dari rencana secara real time.

Proses bisnis

Dalam perusahaan yang berorientasi pada proses selalu ada pertanyaan akut: "Siapa yang akan berpartisipasi dalam pengembangan proses dari perusahaan?" Karena mentalitas mereka, pemodal biasanya pandai dalam hal ini dan bersedia dimasukkan dalam berbagai tim proyek. Selain itu, pemodal utang perlu menyadari proses bisnis yang mendasarinya untuk mengetahui ke mana harus mencari informasi.

KPI

Praktik yang sangat umum adalah menugaskan departemen keuangan untuk bertanggung jawab menghitung KPI, terutama jika KPI tidak banyak dan tidak rumit. Sebaliknya, ini adalah area tanggung jawab unit khusus departemen KPI.

Tetapi pengembangan KPI tidak boleh sepenuhnya didelegasikan kepada pemodal, karena pada akhirnya Anda akan mendapatkan KPI yang baik untuk bisnis yang stagnan, tetapi tidak untuk perkembangan yang cepat.

Untuk apa memberi penghargaan kepada karyawan: set KPI untuk departemen perusahaan

Para editor mengumpulkan 17 set KPI untuk layanan keuangan dan departemen lain, peraturan, laporan bonus, sertifikat implementasi indikator utama. Unduh dan gunakan di perusahaan Anda.

Struktur departemen keuangan

Struktur departemen keuangan tergantung pada tugas khusus pengembangan perusahaan. Unit ini memiliki fungsi dasar (penganggaran, akuntansi manajemen, pengendalian internal, penyusunan laporan keuangan) dan ada tambahan. Yang terakhir mungkin berbeda tergantung pada prioritas tahap pengembangan perusahaan saat ini.

meja. Contoh struktur dan staf layanan keuangan perusahaan

Nama divisi struktural dan posisi	Kekuatan struktural
	akting	menyimpan
CFO
Departemen Pengendalian Keuangan
Kepala departemen - spesialis dalam akuntansi manajemen
Manajer Keuangan untuk Penganggaran dan Perencanaan
Spesialis keuangan dari kategori ke-2
Analis keuangan
Departemen Keuangan
Kepala Departemen - Bendahara
Petugas pinjaman
Spesialis keuangan kategori 1
Departemen kontrol dan audit
Kepala Departemen - Kepala Auditor
Departemen akuntansi dan pelaporan
Kepala departemen (kepala akuntan)
Wakil Kepala
Akuntan
Akuntan-kasir
layanan dukungan TI
Kepala Departemen
Programmer
Blok keuangan

Kami telah membahas sebagian besar fungsi departemen keuangan, dan kami berharap artikel ini akan membantu Anda menciptakan departemen yang efisien dan tidak membengkak.