Peraturan tentang departemen keuangan dan ekonomi dari departemen kebijakan negara dan peraturan hukum. Peraturan tentang peraturan departemen keuangan dan ekonomi tentang departemen keuangan

DISETUJUI oleh ____________________________________ (nama jabatan kepala perusahaan)

____________________________________ (nama lengkap, tanda tangan)

"____" ______________ _____

POSISI

tentang departemen keuangan perusahaan

1. KETENTUAN UMUM

1.2. Departemen dibuat atas dasar urutan kepala perusahaan N _____ dari "__" _______ ____

1.3. Kepala departemen diangkat dan diberhentikan atas perintah kepala perusahaan.

Para karyawan departemen diangkat dan diberhentikan atas perintah kepala perusahaan atas usulan Kepala departemen.

1.4. Departemen dalam pekerjaannya dipandu oleh:

Hukum federal Federasi Rusia;

Keputusan dan perintah Presiden Federasi Rusia;

Keputusan dan perintah Pemerintah Federasi Rusia;

Hukum ____________________ (tunjukkan subjek Federasi Rusia);

Piagam perusahaan;

Peraturan ini.

1.5. Departemen harus memiliki dokumen dan bahan tentang masalah berikut:

Tindakan hukum legislatif dan normatif yang mengatur produksi dan kegiatan ekonomi dan keuangan dan ekonomi;

Materi peraturan dan metodologi yang terkait dengan aktivitas keuangan perusahaan;

Metode pengorganisasian dan perencanaan pekerjaan informasi; teknologi informasi baru;

Prospek pengembangan usaha;

Menyatakan dan mengembangkan prospek pasar keuangan dan pasar penjualan produk (pekerjaan, jasa);

Dasar-dasar teknologi produksi;

Organisasi pekerjaan keuangan di perusahaan;

Prosedur penyusunan rencana keuangan, prakiraan saldo dan anggaran dana, rencana penjualan produk (pekerjaan, jasa), rencana laba;

Sistem metode keuangan dan pengungkit yang memastikan pengelolaan arus keuangan;

Tata cara pembiayaan dari APBN, pemberian pinjaman jangka pendek dan jangka panjang kepada suatu perusahaan, penarikan investasi dan dana pinjaman, menggunakan dana sendiri, menerbitkan pembelian surat berharga, menghitung pembayaran ke APBN dan dana sosial ekstra anggaran negara;

Prosedur untuk mengalokasikan sumber daya keuangan, menentukan efektivitas investasi keuangan;

Penjatahan modal kerja;

Prosedur dan bentuk penyelesaian keuangan;

Hukum pajak;

Standar akuntansi dan pelaporan keuangan;

Ekonomi, organisasi produksi, tenaga kerja dan manajemen;

Akuntansi;

Sistem kerja kantor negara terpadu;

Metode untuk penggunaan yang efektif dari peralatan kantor dan sarana teknis lainnya untuk pekerjaan manajerial;

Peraturan ketenagakerjaan internal;

Aturan dan regulasi perlindungan tenaga kerja.

2. STRUKTUR DEPARTEMEN

2.1. Struktur dan kepegawaian departemen disetujui oleh kepala perusahaan.

2.2. Departemen tersebut dikelola oleh Kepala departemen.

2.3. Departemen tersebut meliputi (tunjukkan posisi):

- __________________________________________;

- __________________________________________;

- __________________________________________;

- __________________________________________.

3. TUGAS UTAMA DEPARTEMEN

3.1. Manajemen pergerakan sumber daya keuangan perusahaan.

3.2. Regulasi hubungan keuangan.

3.3. Memastikan stabilitas keuangan perusahaan.

3.4. Penentuan strategi keuangan perusahaan.

3.5. Pelaksanaan kebijakan investasi perusahaan.

3.6. Analisis dan pengendalian kegiatan keuangan dan ekonomi perusahaan.

4. FUNGSI DEPARTEMEN

Sesuai dengan tugas yang diberikan padanya, departemen melakukan fungsi-fungsi berikut:

4.1. Pengelolaan pergerakan sumber daya keuangan suatu perusahaan dan pengaturan hubungan keuangan yang timbul antara badan usaha dalam kondisi pasar agar dapat menggunakan semua jenis sumber daya secara efisien dalam proses produksi dan penjualan produk (pekerjaan, jasa) dan memaksimalkan keuntungan.

4.2. Pengembangan proyek rencana keuangan jangka panjang dan saat ini, perkiraan saldo dan anggaran dana.

4.3. Pengembangan strategi keuangan perusahaan dan stabilitas keuangannya.

4.4. Membawa indikator keuangan yang disetujui ke divisi perusahaan.

4.5. Penyusunan draft rencana penjualan produk (pekerjaan, jasa), penanaman modal, penelitian dan pengembangan, perencanaan harga pokok produksi dan profitabilitas produksi.

4.6. Perhitungan laba dan pajak penghasilan.

4.7. Penentuan sumber pembiayaan untuk produksi dan kegiatan ekonomi perusahaan, termasuk pembiayaan anggaran, pinjaman jangka pendek dan jangka panjang, penerbitan dan akuisisi sekuritas, pembiayaan sewa guna usaha, penggalangan dana pinjaman dan menggunakan dana sendiri, penelitian dan analisis pasar keuangan, penilaian kemungkinan risiko keuangan terkait dengan masing-masing sumber dana dan pengembangan proposal untuk pengurangan mereka.

4.8. Pelaksanaan kebijakan investasi dan pengelolaan aset perusahaan, penetapan struktur optimal, penyusunan proposal penggantian, likuidasi aset, pengendalian portofolio efek, analisis dan evaluasi efektivitas investasi keuangan.

4.9. Pengembangan standar untuk modal kerja dan implementasi langkah-langkah untuk mempercepat perputaran mereka.

4.10. Memastikan penerimaan pendapatan tepat waktu, pelaksanaan keuangan dan penyelesaian dan transaksi perbankan pada waktunya, pembayaran tagihan pemasok dan kontraktor, pembayaran kembali pinjaman, pembayaran bunga, upah kepada pekerja dan karyawan, transfer pajak dan biaya ke anggaran federal, regional dan lokal, ke sosial anggaran ekstra negara dana, pembayaran ke lembaga perbankan.

4.11. Analisis kegiatan keuangan dan ekonomi perusahaan, pengembangan proposal bertujuan untuk memastikan solvabilitas, mencegah pembentukan dan likuidasi persediaan yang tidak digunakan, meningkatkan profitabilitas produksi, meningkatkan keuntungan, mengurangi biaya produksi dan penjualan produk, memperkuat disiplin keuangan.

4.12. Kontrol atas pelaksanaan rencana keuangan dan anggaran, rencana penjualan produk, rencana laba dan indikator keuangan lainnya, atas penghentian produksi produk yang tidak ada penjualan, pembelanjaan dana yang benar dan target penggunaan modal kerja sendiri dan pinjaman.

4.13. Mencatat pergerakan dana dan membuat laporan hasil kegiatan keuangan sesuai dengan standar akuntansi dan pelaporan keuangan.

4.14. Memastikan keandalan informasi keuangan.

4.15. Kontrol atas persiapan dan pelaksanaan dokumentasi pelaporan, penyediaannya tepat waktu untuk pengguna eksternal dan internal.

4.16. Penerapan manajemen metodologi kegiatan divisi struktural lainnya pada masalah keuangan.

4.17. Melaksanakan, dalam rangka kompetensi, pencatatan, pembentukan dan pengiriman / penerimaan korespondensi dan informasi lainnya melalui saluran komunikasi elektronik.

4.18. Pelaksanaan organisasi memelihara informasi normatif dan acuan yang berkaitan dengan fungsi departemen.

4.19. Menjamin, dalam kewenangannya, perlindungan informasi yang merupakan rahasia negara dan informasi lain yang sebaran terbatas.

4.20. Pelaksanaan sesuai dengan undang-undang Federasi Rusia tentang pekerjaan akuisisi, penyimpanan, akuntansi dan penggunaan dokumen arsip yang dibentuk selama kegiatan departemen.

Penugasan ke departemen fungsi yang tidak terkait dengan fungsi departemen tidak diperbolehkan.

5. HAK

Untuk menyelesaikan tugas yang diberikan padanya, departemen memiliki hak:

5.1. Untuk meminta, dengan cara yang ditentukan, dari divisi struktural informasi perusahaan (bahan) tentang masalah dalam kompetensi departemen.

5.2. Kontrol pelaksanaan program yang dikembangkan oleh departemen oleh divisi struktural perusahaan.

5.3. Kontrol kegiatan keuangan dan ekonomi dari unit struktural perusahaan.

5.4. Melakukan, dalam batas kompetensi mereka, dengan cara yang ditentukan, negosiasi dengan organisasi pihak ketiga, menandatangani kontrak.

5.5. Menyerahkan proposal tentang isu-isu yang menjadi kompetensi departemen dalam bentuk proyek.

6. INTERAKSI DENGAN UNIT STRUKTUR PERUSAHAAN

6.1. Dalam proses kegiatan produksi perusahaan, departemen berinteraksi dengan divisi struktural berikut:

- ____________________________________________________________,

- ____________________________________________________________,

- ____________________________________________________________.

7. KEWAJIBAN

7.1. Kepala departemen bertanggung jawab penuh atas kualitas dan ketepatan waktu dalam melaksanakan tugas dan fungsi yang diberikan oleh Peraturan ini kepada departemen.

7.2. Tanggung jawab karyawan departemen ditetapkan oleh undang-undang dan uraian tugas saat ini.

7.3. Kepala dan karyawan departemen lainnya secara pribadi bertanggung jawab atas kepatuhan dokumen yang mereka buat dan operasi dengan korespondensi dengan undang-undang Federasi Rusia.

8. KRITERIA UNTUK MENILAI DEPARTEMEN

8.1. Implementasi yang tepat waktu dan berkualitas tinggi dari tujuan dan sasaran yang ditetapkan.

8.2. Kinerja tugas fungsional berkualitas tinggi.

Kepala Departemen Keuangan

____________________________

1. Ketentuan Umum

1.1. Departemen Keuangan dan Ekonomi (selanjutnya disebut Departemen) sesuai dengan perintah Federal Archival Agency (selanjutnya disebut Rosarkhiv) tanggal 22 Juni 2016 No. 70 "Dengan persetujuan dari meja kepegawaian Badan Arsip Federal" adalah subdivisi struktural dalam Kantor Kebijakan Negara dan Hukum Peraturan regulasi (selanjutnya - Manajemen).

1.2. Departemen dalam kegiatannya berpedoman pada Konstitusi Federasi Rusia, hukum konstitusional federal, hukum federal, tindakan hukum Presiden Federasi Rusia dan Pemerintah Federasi Rusia, dokumen organisasi dan administrasi Rosarkhiv, serta Peraturan ini.

1.3. Departemen ini menjalankan aktivitasnya secara langsung, serta dalam interaksi dalam batas kekuasaannya dengan departemen lain di Rosarkhiv, badan eksekutif federal, badan eksekutif resmi dari entitas konstituen Federasi Rusia di bidang pengarsipan, badan pemerintah lokal, asosiasi publik, dan organisasi lainnya.

1.4. Peraturan di Departemen dan jumlah staf disetujui atas perintah Rosarkhiv.

2. Tugas Departemen

Tugas utama Departemen adalah:

2.1. Persiapan proposal untuk dokumen perencanaan strategis di tingkat federal dan departemen.

2.2. Pelaksanaan tindakan Rosarkhiv untuk implementasi keuangan negara, ekonomi dan kebijakan sosial di lembaga negara federal di bawah Rosarkhiv.

2.3. Perencanaan sumber daya keuangan untuk pemeliharaan aparat Rosarkhiv dan lembaga negara federal yang berada di bawah Rosarchiv, menyediakan dana untuk mereka.

2.4. Organisasi akuntansi dan pelaporan di lembaga negara federal di bawah Rosarkhiv, pelaksanaan pekerjaan kontrol dan audit sesuai dengan hukum yang berlaku.

2.5. Organisasi pekerjaan keuangan dan ekonomi di lembaga negara federal di bawah Rosarkhiv, memberi mereka bantuan metodologis.

2.6. Organisasi untuk memastikan kelancaran workstation otomatis dari divisi struktural Rosarkhiv.

3. Fungsi utama Departemen

Untuk memenuhi tugas yang diberikan, Divisi diberi fungsi sebagai berikut:

3.1. Bekerja sama dengan divisi struktural Rosarkhiv:

3.1.1. mempersiapkan proposal untuk arah utama kebijakan negara, regulasi dan kontrol hukum di bidang pengarsipan dan pekerjaan kantor, dokumen perencanaan strategis tingkat federal dan departemen;

3.1.2. mempersiapkan proposal untuk rancangan undang-undang legislatif dan normatif lainnya tentang pengembangan pengarsipan, untuk proyek program federal dan sektoral, Panduan dan prakiraan untuk pengembangan pengarsipan, mengembangkan rancangan dokumen peraturan untuk departemen profil;

3.1.3. berpartisipasi dalam penyusunan prakiraan pembangunan di daerah yang telah ditetapkan;

3.1.4. memastikan pembentukan dan persetujuan dengan cara yang ditentukan dari Rencana Informatisasi Rosarkhiv untuk periode perencanaan, serta laporan untuk periode sebelumnya;

3.1.5. berpartisipasi dalam penyusunan draf laporan akhir tahunan tentang kegiatan Rosarkhiv;

3.1.6. atas nama Administrasi Rosarkhiv mempersiapkan, atas permintaan Presiden Federasi Rusia, Pemerintah Federasi Rusia, kementerian dan departemen resmi lainnya, informasi statistik, analitis dan operasional di departemen profil daerah;

3.1.7. berpartisipasi dalam pelaksanaan inspeksi yang kompleks dan tematik dari lembaga negara bagian federal di departemen profil daerah;

3.1.8. mengatur pengembangan standar ekonomi, analisis biaya tenaga kerja di lembaga negara bagian federal;

3.1.9. mengajukan pertimbangan oleh dewan Rosarkhiv masalah pengembangan pengarsipan dan kegiatan lembaga negara federal bawahan di departemen profil;

3.1.10. mempersiapkan proposal untuk meningkatkan sistem remunerasi bagi karyawan lembaga negara bagian federal; mengembangkan, dalam kompetensi Rosarkhiv, pedoman dan surat instruksional dan metodologis tentang penerapan sistem pengupahan yang ada;

3.1.11. berpartisipasi dalam penyusunan proposal untuk meningkatkan kondisi kerja karyawan lembaga negara federal yang lebih rendah, perlindungan sosial mereka, persiapan proposal untuk mendorong karyawan lembaga arsip federal;

3.1.12. mengembangkan masalah kegiatan lembaga negara federal bawahan untuk menarik dana ekstra-anggaran sesuai dengan undang-undang Federasi Rusia saat ini, mengatur pengembangan dokumen metodologis tentang biaya kerja dan layanan yang diberikan oleh mereka kepada badan hukum dan individu;

3.1.13. berpartisipasi dalam pekerjaan untuk mengoptimalkan daftar pekerjaan dan layanan berbayar yang dilakukan (disediakan) oleh lembaga arsip federal, menyatukan daftar harga.

3.1.14. mengatur pekerjaan mengadakan tender dan tender di aparat Rosarkhiv, memberikan bantuan metodologis dalam persiapan tender dan tender di lembaga negara bagian federal yang lebih rendah;

3.1.15. berpartisipasi dalam persiapan dan penyelenggaraan konferensi, pertemuan, seminar, pertemuan dewan ilmiah dan metodologi lembaga arsip distrik federal;

3.1.16. berpartisipasi bersama dengan Departemen Layanan Sipil dan Penghargaan dalam pemilihan personel untuk departemen.

3.2. Sesuai dengan prosedur yang ditetapkan, mengembangkan proposal untuk rancangan anggaran federal Federasi Rusia tentang biaya pemeliharaan aparat Rosarkhiv di bawah lembaga negara federal.

3.3. Mempersiapkan perkiraan biaya dan tabel kepegawaian aparat Rosarkhiv untuk disetujui oleh manajemen Rosarkhiv, memastikan implementasinya.

3.4. Mempersiapkan untuk persetujuan oleh manajemen perkiraan biaya Rosarkhiv (perubahan mereka) untuk pemeliharaan lembaga negara federal bawahan, menyediakan pembiayaan mereka.

3.5. Mempertimbangkan persiapan dokumentasi yang relevan dan pembiayaan modal dan perbaikan saat ini di badan pemerintah federal bawahan, melaksanakan program investasi.

3.6. Melakukan kontrol atas pengeluaran dana yang benar dan ekonomis sesuai dengan alokasi yang dialokasikan dan tujuan yang dimaksudkan sesuai dengan pengeluaran anggaran yang disetujui, dengan mempertimbangkan perubahan yang dilakukan kepada mereka dengan cara yang ditentukan, menganalisis kegiatan keuangan dan ekonomi dari lembaga negara federal yang lebih rendah, menyiapkan proposal untuk perbaikannya.

3.7. Menyiapkan laporan akuntansi terkonsolidasi untuk lembaga negara federal bawahan dan laporan akuntansi untuk aparat Rosarkhiv untuk diserahkan ke Kementerian Keuangan Federasi Rusia dengan cara yang ditentukan.

3.8. Mempersiapkan laporan konsolidasi tentang penerimaan dana dari anggaran federal, tentang pelaksanaan perkiraan biaya lembaga yang dibiayai dari anggaran federal, tentang penggunaan alokasi untuk pelaksanaan program target federal, pada penawaran untuk pembelian barang, pekerjaan dan jasa untuk kebutuhan negara, akuntansi dan laporan statistik lainnya.

3.9. Melakukan kontrol atas keamanan aset tetap, barang-barang bernilai rendah dan usang serta nilai material lainnya di tempat penyimpanan dan operasinya, mengatur inventaris dana moneter, pemukiman dan nilai material dari peralatan Rosarkhiv.

3.10. Menyediakan organisasi akuntansi untuk peralatan komputer di divisi struktural Rosarkhiv dan lembaga pemerintah federal di bawahnya.

3.11. Memantau infrastruktur informasi dan telekomunikasi serta produk perangkat lunak yang berada di bawah institusi Rosarkhiv, menyiapkan proposal untuk modernisasi mereka, termasuk persiapan sertifikat dan opini yang relevan.

3.12. Menentukan spesifikasi teknologi komputer dan peralatan pemindaian yang dibeli untuk mendukung peralatan Rosarkhiv dan badan pemerintah federal di bawahnya.

3.13 Mengontrol keaslian produk perangkat lunak berlisensi.

3.14. Menerapkan tindakan yang diperlukan untuk kelancaran workstation otomatis dari divisi struktural Rosarkhiv.

3.15. Memecahkan masalah teknis tentang penggunaan dan koneksi Rosarkhiv ke sumber informasi eksternal.

3.16. Memberikan bantuan teknis kepada divisi struktural Rosarkhiv terkait dengan transisi ke penyediaan layanan negara (fungsi) dalam bentuk elektronik.

3.18. Berkonsultasi dengan karyawan negara bagian Rosarkhiv, karyawan lembaga negara bagian federal, mempertimbangkan aplikasi, keluhan, dan proposal warga di departemen terkait, mengambil tindakan untuk menghilangkan kekurangan.

3.19. Mempersiapkan informasi untuk situs resmi Rosarkhiv di Departemen terkait di bidang pekerjaan, melakukan pembaruannya.

3.20. Memimpin dalam pekerjaan kantor cara mapan dan menyediakan penyimpanan dokumen Departemen, mentransfernya ke penyimpanan arsip.

4. Hak Departemen

Saat menjalankan fungsi, departemen memiliki hak:

4.1. Meminta dan menerima dari divisi struktural Rosarkhiv, lembaga negara federal bawahan, badan eksekutif yang berwenang dari entitas konstituen Federasi Rusia di bidang urusan kearsipan, bahan yang diperlukan untuk melakukan fungsi yang ditugaskan ke Departemen.

4.2. Mengadakan, dengan cara yang ditentukan, pertemuan perwakilan dari divisi struktural Rosarkhiv, lembaga negara federal bawahan untuk membahas masalah dalam kompetensi Departemen.

4.3. Melaksanakan hubungan bisnis yang mapan dengan otoritas eksekutif federal, otoritas eksekutif entitas konstituen Federasi Rusia, Dewan Direktur Arsip Federal, Perhimpunan Sejarawan-Arsiparis Rusia, organisasi ilmiah, publik, dan lainnya mengenai masalah-masalah dalam kompetensi Departemen.

4.4. Memberikan, dalam batasan kompetensi mereka, penjelasan kepada badan hukum dan individu tentang profil bidang kegiatan Departemen.

4.5. Memberikan bantuan metodologis kepada otoritas eksekutif yang berwenang dari entitas konstituen Federasi Rusia di bidang pengarsipan, arsip negara bagian dan kota dalam mengatur pekerjaan mereka pada masalah dalam kompetensi Departemen.

5. Organisasi Departemen

5.1. Struktur dan kepegawaian Departemen disetujui oleh urutan Rosarkhiv sesuai dengan tugas dan volume pekerjaan yang dilakukan.

5.2. Departemen ini dipimpin oleh kepala, diangkat dan diberhentikan sesuai dengan prosedur yang ditetapkan atas perintah Rosarkhiv.

5.3. Kepala Departemen berada di bawah Kepala Departemen secara langsung, dan mengenai masalah dukungan keuangan untuk kegiatan Rosarkhiv dan institusi di bawah Rosarkhiv kepada Kepala.

5.4. Ketua Departemen, sesuai dengan kewenangannya:

5.4.1. mengatur kegiatan Departemen dan memikul tanggung jawab pribadi untuk pelaksanaan tugas dan fungsi yang ditugaskan ke Departemen, status layanan dan disiplin eksekutif;

5.4.2. mengambil bagian dalam pekerjaan badan penasehat Rosarkhiv;

5.4.3. berinteraksi dengan divisi struktural Rosarkhiv lainnya;

5.4.4. mendistribusikan tugas di antara pegawai negeri sipil Departemen, mengajukan persetujuan peraturan pekerjaan mereka, proposal tentang jumlah bonus, insentif, pengenaan denda;

5.4.5. mewakili Rosarkhiv tentang semua masalah dalam kompetensi Departemen;

5.4.6. melakukan fungsi dan kewenangan lain yang ditetapkan oleh Rules of the Rosarkhiv.

5.5. Departemen tersebut menjalankan aktivitasnya berdasarkan rencana kerja tahunan Rosarkhiv.

5.6. Departemen ini mengatur pelaksanaan tugas yang diberikan kepadanya, baik secara langsung maupun bekerja sama dengan divisi struktural Rosarkhiv dan badan eksekutif federal lainnya, badan eksekutif yang berwenang dari entitas konstituen Federasi Rusia di bidang pengarsipan, badan pemerintah daerah, asosiasi publik dan organisasi lainnya.

5.7. Pegawai negeri sipil Departemen diangkat dan diberhentikan dari jabatannya atas perintah Rosarkhiv dengan cara yang ditentukan oleh undang-undang federal tanggal 27 Juli 2004 No. 79-FZ "Pada pegawai negeri sipil Federasi Rusia".

5.8. Tugas Divisi Pegawai Negeri Sipil ditentukan oleh peraturan pekerjaannya. Pegawai Negeri Sipil Divisi secara pribadi bertanggung jawab atas pelaksanaan tugas yang diberikan.

Peraturan tentang Departemen Keuangan ini menjelaskan tentang fungsi dan tugas utama Departemen Keuangan, serta hak dan kewajiban Departemen Keuangan.

PERATURAN DEPARTEMEN KEUANGAN

(TENTANG DEPARTEMEN KEUANGAN DAN EKONOMI)

1. Ketentuan Umum

Direkomendasikan untuk dikunjungi seminar keuangan

untuk ekonom dan pemodal.

Jadwalkan untuk kuartal ini \u003e\u003e\u003e

1.1. Peraturan tentang Departemen Keuangan ini (selanjutnya disebut Departemen) Departemen Keuangan (selanjutnya disebut Departemen) adalah dokumen internal Perusahaan yang menetapkan status hukum, tugas dan fungsi, struktur dan tata cara pembentukan, hak dan tanggung jawab Departemen Keuangan.

1.2. Departemen Keuangan merupakan subbagian struktural dari Departemen dan bertanggung jawab kepada Kepala Departemen Keuangan, serta Direktur Keuangan Perseroan sesuai dengan struktur organisasi Perseroan dan urutan Direktur Jenderal Perseroan mengenai pembagian wewenang dan tanggung jawab.

1.3. Departemen Keuangan dalam kegiatannya berpedoman pada undang-undang Federasi Rusia, Piagam Perusahaan, keputusan Dewan Direksi Perusahaan, dokumen internal Perusahaan, instruksi Kepala Departemen Keuangan, Direktur Keuangan dan Peraturan ini.

1.4. Departemen keuangan berinteraksi dengan divisi struktural Perusahaan dengan cara yang ditentukan oleh dokumen internal Perusahaan.

2. Tugas Pokok Departemen Keuangan

2.1 Penerapan strategi keuangan dan kebijakan keuangan Perusahaan;

2.2. Organisasi kegiatan keuangan Perusahaan untuk menggunakan sumber daya keuangan secara efisien;

2.3. Perkembangan prakiraan perkembangan ekonomi Perusahaan dan partisipasi dalam pembentukan indikator kinerja utama.

2.4. Partisipasi dalam pengembangan rencana bisnis, penyusunan rencana keuangan jangka panjang dan terkini dan anggaran Perusahaan dan pengendalian operasional pelaksanaannya;

2.5. Memberikan informasi operasional, reguler dan analitis keuangan yang diperlukan kepada pengguna internal dan eksternal;

2.6. Analisis ekonomi dan keuangan yang komprehensif dari kegiatan Perusahaan, pengembangan langkah-langkah untuk meningkatkan efisiensi pengelolaan keuangan, mengurangi risiko keuangan dan meningkatkan profitabilitas Perusahaan;

2.7. Kontrol atas kepatuhan terhadap disiplin keuangan, pemenuhan kewajiban kontrak, pengeluaran dan pendapatan secara tepat waktu dan lengkap;

2.8. Interaksi dengan rekanan dan lembaga keuangan dalam kompetensi.

3. Fungsi utama Departemen Keuangan

Pembentukan departemen keuangan di suatu perusahaan adalah tugas yang bertanggung jawab. Fungsi departemen keuangan terus berkembang dan dibentuk berdasarkan tugas yang harus diselesaikan oleh direktur keuangan.

Fungsi layanan keuangan

• Pengendalian keuangan merupakan salah satu fungsi utama dari departemen keuangan, yang terdiri dari pembentukan rencana dan pengendalian atas pelaksanaannya. Kinerja fungsi ini tidak hanya dikaitkan dengan akuntansi dan analisis, tetapi juga kontrol atas pelaksanaan proses bisnis perusahaan.
• Departemen Keuangan. Manajemen dana perusahaan, pembentukan kalender pembayaran, kontrol atas keadaan kesepakatan bersama - semua ini adalah fungsi perbendaharaan dan tidak mungkin meremehkan kepentingannya.
• Organisasi dan pemeliharaan akuntansi dan akuntansi pajak. Fungsi ini tidak membutuhkan penjelasan khusus.

Satu-satunya hal yang ingin saya fokuskan adalah batasan fungsi akuntan kepala dan direktur keuangan. Tanggung jawab kepala akuntan adalah pemeliharaan peraturan dan akuntansi pajak sesuai dengan persyaratan perundang-undangan, pembentukan akuntansi dan pelaporan pajak tepat waktu, cerminan fakta-fakta kegiatan ekonomi perusahaan dalam register akuntansi. Fungsi direktur keuangan adalah merencanakan kegiatan perusahaan, hasil keuangannya, termasuk dalam rangka peraturan perundang-undangan yang terus berubah. Fungsi perencanaan pajak adalah tanggung jawab langsung CFO perusahaan. Struktur subordinasi dari kepala akuntan merupakan topik diskusi tersendiri. Di satu sisi, akuntan kepala termasuk dalam area tanggung jawab direktur keuangan dan harus menjadi bawahannya, di sisi lain, sesuai dengan undang-undang "tentang akuntansi", akuntan kepala melapor langsung kepada direktur umum organisasi. Jalan keluar termudah dalam situasi ini adalah subordinasi ganda dari kepala akuntan.

Perlu dipahami bahwa dalam perusahaan tertentu, fungsi keuangan tidak boleh membatasi tugas CFO dalam mengatur departemen keuangan.

Struktur pelayanan keuangan

Setelah fungsi departemen keuangan ditentukan, Anda bisa mulai membentuk strukturnya.

Struktur departemen keuangan dapat direpresentasikan dalam diagram berikut:

Pada saat yang sama, divisi "departemen kontrak" dan "departemen TI" bukan bagian dari FEO, tetapi secara strategis berada di bawah direktur keuangan.

Hal paling sederhana adalah mengalokasikan layanan terpisah untuk setiap fungsi.

Tetapi tidak ada yang mau membagi suatu fungsi menjadi beberapa layanan atau, sebaliknya, menggabungkan beberapa fungsi menjadi satu layanan.

Setelah menetapkan tugas dan struktur jasa keuangan, maka perlu dimulai pengembangan regulasi internal.

Peraturan Jasa Keuangan

Regulasi jasa keuangan adalah seperangkat regulasi, aturan, instruksi yang mengatur proses bisnis yang dimiliki oleh direktur keuangan, dan sebagai dasar (penganggaran, akuntansi, penggalangan dana, melakukan pembayaran; diatur masing-masing oleh anggaran, akuntansi, kebijakan perkreditan, tata cara pembayaran, penyusunan laporan keuangan), dan terkait langsung dengan manajemen personalia jasa keuangan perusahaan. Yang terakhir ini sering disebut sebagai proses SDM.

Dalam proses mengembangkan, menyetujui dan menyetujui dokumen yang mengatur proses ini, banyak masalah yang berkaitan dengan jumlah karyawan layanan keuangan, persyaratan kualifikasi mereka, dan dana gaji dihapus. Ketika persyaratan untuk tanggung jawab fungsional karyawan diubah oleh manajemen perusahaan, dokumen peraturan yang disetujui sebelumnya akan membantu meminimalkan potensi konflik, mengubah tingkat kepegawaian, dan merevisi gaji.

Peraturan tentang layanan keuangan perusahaan

Kumpulan tugas departemen keuangan, peraturan dan strukturnya membentuk dasar untuk pembentukan dokumen akhir - Peraturan tentang jasa keuangan perusahaan.

Ketentuan ini merupakan dokumen regulasi internal yang memiliki struktur sebagai berikut:

1. Struktur organisasi dan fungsional jasa keuangan. Biasanya, bagan organisasi adalah bagan organisasi dengan departemen dan deskripsi fungsinya. Untuk tujuan perencanaan SDM, akan berguna untuk memplot informasi tentang jumlah posisi staf (yang ada dan yang direncanakan) pada grafik.
2. Struktural dan kepegawaian dari layanan keuangan. Biasanya, informasi ini dibentuk dalam bentuk tabel dengan indikasi wajib nama departemen, jabatan, jumlah jabatan staf aktif dan kosong.
3. Tujuan dan sasaran utama dari layanan keuangan. Bagian peraturan ini memberikan gambaran tentang tujuan yang dirumuskan dengan mempertimbangkan strategi pengembangan perusahaan, dan tugas yang perlu diselesaikan untuk mencapainya. Tugas ditentukan untuk setiap departemen.
4. Matriks fungsi. Ini adalah tabel di mana fungsi keuangan ditempatkan secara vertikal, dan unit organisasi, yaitu, manajer dan karyawan utama dari departemen layanan, ditempatkan secara horizontal. Pada perpotongan garis dan grafik dibuat tanda (siapa yang bertanggung jawab atas apa). Matriks fungsi memberikan gambaran tentang kemungkinan beban kerja departemen dan memungkinkan Anda untuk mengelompokkan fungsi menurut departemen secara optimal.
5. Urutan interaksi karyawan layanan keuangan. Biasanya, ada tatanan interaksi internal - antara karyawan individu dan (atau) divisi struktural perusahaan dan eksternal - dengan individu (misalnya, klien besar terutama) atau organisasi pemerintah (komersial). Prosedur interaksi dikembangkan dengan mempertimbangkan struktur organisasi perusahaan secara keseluruhan, fungsi dan tugas divisi lainnya, prinsip dan tradisi yang ditetapkan.
6. Bagian ini merinci prosedur untuk mengajukan banding atau mengungkapkan ketidaksetujuan di sepanjang rantai "CEO - CFO - kepala departemen - karyawan". Ini berlaku untuk setiap pertanyaan dan saran (tugas yang diterima, keputusan yang dibuat, kompensasi yang tidak proporsional, dorongan atau hukuman), termasuk yang inovatif, yang mungkin timbul baik dari karyawan maupun atasan langsungnya.
7. Sistem indikator untuk mengevaluasi kinerja CFO dan departemen keuangan.
8. Ketentuan akhir.

Jika kepala jasa keuangan adalah direktur keuangan, maka aktivitasnya diatur oleh uraian tugas direktur keuangan, dan jika departemen keuangan dipisahkan menjadi unit terpisah, maka ketika mengembangkan uraian tugas kepala departemen keuangan, aturan umum pembentukan uraian tugas harus diterapkan.

Deskripsi pekerjaan terperinci biasanya mencakup poin-poin berikut:

1. Ketentuan Umum
2. Persyaratan kualifikasi. Persyaratan untuk tingkat pendidikan spesialis dalam posisi tertentu dirumuskan, dan seperangkat keterampilan dan kemampuan yang diperlukan untuk melaksanakan tugas resmi dijelaskan.
3. Tanggung jawab pekerjaan. Semakin rinci bagian ini diisi, semakin sedikit pertanyaan yang akan dimiliki spesialis tentang perlunya melakukan tugas tertentu. Oleh karena itu, bagian ini harus selengkap mungkin dari semua tugas yang mungkin dilakukan oleh seorang spesialis.
4. Hak spesialis.
5. Tanggung jawab seorang spesialis.

Perlu dicatat bahwa aktivitas efektif departemen keuangan tidak mungkin dilakukan tanpa sistem informasi berkualitas tinggi.

Peraturan Perbendaharaan

Pentingnya pekerjaan departemen Keuangan hampir tidak bisa ditaksir terlalu tinggi. Ketepatan waktu dan ketepatan pembayaran, pelaksanaan anggaran arus kas bergantung pada efisiensi fungsi unit ini.

Formalisasi peraturan untuk pekerjaan departemen adalah dasar untuk berfungsi secara efektif. Untuk itu perlu dikembangkan regulasi internal untuk departemen tersebut.

Perkiraan komposisi peraturan departemen keuangan:

• Peraturan penganggaran;
• Peraturan persetujuan pembayaran;
• Deskripsi pekerjaan kepala departemen perbendaharaan;
• Deskripsi pekerjaan seorang spesialis di departemen keuangan.

Semua peraturan ini dijelaskan atau dimasukkan dalam bentuk lampiran dalam dokumen "Peraturan tentang Perbendaharaan".

Regulasi ini merupakan dokumen regulasi internal yang memiliki struktur sebagai berikut:

1. Struktur organisasi dan fungsional departemen perbendaharaan. Biasanya, bagan organisasi adalah bagan organisasi dengan judul pekerjaan dan deskripsi pekerjaan. Untuk tujuan perencanaan SDM, akan berguna untuk memplot informasi tentang jumlah posisi staf (yang ada dan yang direncanakan) pada sebuah bagan.
2. Struktur dan kepegawaian departemen Keuangan. Biasanya, informasi ini dibentuk dalam bentuk tabel dengan indikasi wajib tentang jabatan, jabatan, jumlah unit staf yang aktif dan yang kosong.
3. Sasaran dan sasaran utama departemen perbendaharaan. Bagian peraturan ini memberikan gambaran tentang tujuan yang dirumuskan dengan mempertimbangkan strategi pengembangan perusahaan dan tugas yang perlu diselesaikan untuk mencapainya.
4. Urutan interaksi karyawan departemen Keuangan. Biasanya, ada tatanan interaksi internal - antara karyawan individu dan (atau) divisi struktural perusahaan dan eksternal - dengan individu (misalnya, klien besar terutama) atau organisasi pemerintah (komersial). Prosedur interaksi dikembangkan dengan mempertimbangkan struktur organisasi perusahaan secara keseluruhan, fungsi dan tugas divisi lainnya, prinsip dan tradisi yang ditetapkan.
5. Prosedur untuk menyelesaikan situasi konflik. Prosedur untuk mengajukan banding atau menyatakan ketidaksepakatan di sepanjang rantai "direktur umum - direktur keuangan - kepala departemen - karyawan biasa" dijelaskan secara rinci. Ini berlaku untuk setiap pertanyaan dan saran (tugas yang diterima, keputusan yang dibuat, kompensasi yang tidak proporsional, dorongan atau hukuman), termasuk yang inovatif, yang mungkin timbul baik dari karyawan maupun atasan langsungnya.
6. Sistem indikator untuk menilai pekerjaan kepala departemen dan departemen perbendaharaan.Bagian ini mencakup daftar dan uraian tentang indikator yang pencapaiannya dianggap berhasil oleh CFO dan bawahannya. Indikator harus spesifik dan terukur.
7. Ketentuan akhir. Bagian ini menjelaskan prosedur untuk menyetujui dan menyetujui Regulasi, masa berlakunya, prosedur untuk membuat perubahan, membiasakan karyawan dengan Regulasi dan prosedur untuk menyimpannya.

Tanggung jawab seorang manajer keuangan

Saat ini manajemen keuangan adalah sistem prinsip dan metode untuk pengembangan dan implementasi keputusan manajerial yang berkaitan dengan pembentukan, distribusi dan penggunaan sumber daya keuangan, arus kas. Konsekuensinya, peran manajer keuangan dalam sistem manajemen perusahaan dapat bervariasi tergantung pada tugas spesifik yang dihadapi departemen keuangan.

Manajer keuangan, yang tugasnya dikurangi menjadi partisipasi dalam proses perbendaharaan dan anggaran, kontrol dan analisis aktivitas perusahaan, penelitian tentang penerapan instrumen keuangan tertentu, memainkan peran penting dalam memastikan aktivitas saat ini dan perkembangan perusahaan.

Untuk memecahkan berbagai masalah secara efektif dalam aktivitas saat ini, berbagai alat dan peraturan digunakan, mulai dari spreadsheet Excel hingga produk perangkat lunak khusus modern dengan fungsionalitas terluas yang memungkinkan Anda memperluas fungsionalitas secara sederhana dan "tanpa rasa sakit" bagi pengguna.

Bergantung pada spesialisasi dan aktivitasnya, daftar tugas manajer keuangan dapat bervariasi dari fungsi manajemen arus kas hingga sistem pemantauan kondisi keuangan perusahaan, dan menjalankan fungsi mengelola hubungan dengan rekanan. Oleh karena itu, uraian tugas harus mencakup daftar lengkap tanggung jawab dan wewenang, memastikan kelengkapan fungsi yang dilakukan oleh manajer keuangan tertentu dalam organisasi ini.

Tidak masuk akal untuk memberikan contoh spesifik dari deskripsi pekerjaan, karena tidak mungkin untuk menyediakan seluruh daftar tanggung jawab, sama seperti tidak mungkin untuk menggambarkan seluruh rentang tugas akuntansi manajemen suatu perusahaan. Di setiap perusahaan tertentu, akuntansi manajemen bersifat individual, dan, karenanya, sekumpulan fungsi karyawan yang menyediakan akuntansi ini adalah individu dalam setiap perusahaan.

Namun, struktur umum uraian tugas dapat diberikan. Secara umum, itu harus terdiri dari bagian-bagian berikut:

1. Ketentuan Umum - deskripsi dokumen, posisi, oleh siapa karyawan ditunjuk untuk posisi ini, dll.
2. Persyaratan kualifikasi.
3. Tanggung jawab pekerjaan. Bagian ini harus menjadi pernyataan terlengkap dari semua tugas yang mungkin dilakukan oleh seorang spesialis.
4. Kriteria keberhasilan pelaksanaan tugas ketenagakerjaan. Bagian ini agak sulit diisi, karena tidak selalu mungkin untuk merumuskan kriteria ini. Pada bagian ini, masuk akal untuk menjelaskan hanya kriteria-kriteria itu, yang pemenuhannya dapat dipantau dan dievaluasi secara objektif.
5. Hak spesialis. Bagian ini menjelaskan tanggung jawab perusahaan kepada seorang spesialis. Ini adalah pembayaran gaji yang tepat waktu, pengaturan tempat kerja dan infrastruktur teknologi, kepatuhan dengan standar sanitasi, dll.
6. Hak dan kewajiban pengelola. Paragraf ini melengkapi paragraf sebelumnya, berisi penjelasan tentang tugas dan wewenang supervisor langsung spesialis.
7. Tanggung jawab seorang spesialis. Klausul yang menjelaskan apa yang menjadi tanggung jawab langsung karyawan dan berisi informasi tentang kemungkinan penalti jika tidak melaksanakan tugas resmi.

Kunci dari deskripsi pekerjaan berkualitas tinggi dari seorang manajer keuangan adalah resep yang paling jelas dan lengkap dari semua poin, yang akan mengurangi kemungkinan manuver bagi karyawan yang tidak bermoral. Hanya instruksi semacam itu yang akan memastikan kerja efektif karyawan, interaksinya dengan manajer, dengan karyawan dan divisi lain di perusahaan, dan aktivitas perusahaan secara keseluruhan.

Tanggung jawab CFO

CFO tidak hanya mengelola layanan yang relevan, tetapi juga mengelola arus kas perusahaan, membentuk kebijakan investasi, dan memberikan informasi yang tepat waktu dan dapat diandalkan kepada manajemen puncak perusahaan tentang arus kas organisasi. Tanggung jawab manajer ini sangat bergantung pada spesifikasi bisnis itu sendiri dan spesifikasi sistem manajemen perusahaan.

Tanggung jawabnya mencakup fungsi-fungsi berikut:

• Organisasi manajemen arus sumber daya kas perusahaan dan pengaturan hubungan yang relevan yang timbul antara badan usaha dalam kondisi pasar, untuk paling efisien menggunakan semua jenis sumber daya dalam proses produksi dan penjualan produk (pekerjaan, jasa) dan memaksimalkan keuntungan.
• Memastikan stabilitas modal perusahaan dengan mengembangkan strategi moneter untuk perusahaan.
• Pengelolaan proses anggaran perusahaan, partisipasi dalam pengembangan proyek dan rencana keuangan perusahaan.
• Kontrol atas pelaksanaan indikator di atas yang disetujui oleh divisi.
• Pemilihan sumber pembiayaan yang optimal untuk aktivitas perusahaan dengan menganalisis pasar keuangan dan efektivitas penerapan sumber tertentu untuk jenis aktivitas tertentu.
• Pembentukan kebijakan investasi perusahaan, analisis efektivitas penanaman modal.
• Analisis kegiatan keuangan dan ekonomi perusahaan, pengembangan metode yang bertujuan untuk memastikan efisiensi perusahaan (optimalisasi omset, meningkatkan profitabilitas, manajemen biaya, dll.).
• Akuntansi arus kas dan pelaporan hasil keadaan aktivitas sesuai dengan standar akuntansi dan pelaporan keuangan, keandalan informasi keuangan, pengendalian kebenaran penyusunan dan pelaksanaan dokumentasi pelaporan, ketepatan waktu penyediaannya kepada pengguna eksternal dan internal.
• Penerapan manajemen oleh karyawan departemen keuangan.

Kelengkapan instruksi akan tergantung pada pemahaman pelaku tentang hak dan kewajibannya. Kehadiran instruksi akan memungkinkan Anda untuk menghindari situasi masalah yang terkait dengan interpretasi yang berbeda dari tugas mereka oleh karyawan dan manajemennya. Deskripsi pekerjaan mungkin termasuk bagian berikut:

1. Ketentuan Umum - deskripsi dokumen, posisi, oleh siapa karyawan ditunjuk untuk posisi ini, dll.
2. Persyaratan kualifikasi. Bagian ini merumuskan persyaratan untuk tingkat pendidikan spesialis dalam posisi ini, dan juga menjelaskan seperangkat keterampilan dan kemampuan yang diperlukan untuk melaksanakan tugas resmi.
3. Tanggung jawab pekerjaan. Bagian ini harus menjadi pernyataan terlengkap dari semua tugas yang mungkin dilakukan oleh seorang spesialis.
4. Kriteria keberhasilan pelaksanaan tugas ketenagakerjaan. Bagian ini agak sulit diisi, karena tidak selalu mungkin untuk merumuskan kriteria ini. Masuk akal untuk mendeskripsikan hanya kriteria-kriteria itu, yang pemenuhannya dapat dikontrol.
5. Hak spesialis. Menjelaskan tanggung jawab perusahaan kepada spesialis. Ini adalah pembayaran gaji yang tepat waktu, pengaturan tempat kerja dan infrastruktur teknologi, kepatuhan dengan standar sanitasi, dll.
6. Hak dan kewajiban pengelola. Poin ini melengkapi poin sebelumnya. Ini berisi penjelasan tentang tugas dan wewenang supervisor langsung dari spesialis.
7. Tanggung jawab seorang spesialis. Klausul yang menjelaskan apa yang menjadi tanggung jawab langsung karyawan dan berisi informasi tentang kemungkinan penalti jika tidak melaksanakan tugas resmi.

Mari kita berikan sebagai contoh salah satu opsi untuk deskripsi pekerjaan seorang direktur keuangan, tetapi kami ingin mencatat bahwa instruksi untuk setiap manajer harus disesuaikan dengan spesifikasi perusahaan.

Deskripsi Pekerjaan CFO

DISETUJUI

Direktur Jenderal

Nama belakang I.O. ________________

"________" _____________ ____

1. Tugas CFO. Ketentuan Umum.

1. Deskripsi pekerjaan ini menjelaskan deskripsi pekerjaan, hak dan tanggung jawab CFO.

1.1. Posisi ini termasuk dalam kategori manajer.

1.2. Ditunjuk hanya atas perintah CEO.

1.3. Bawahan langsung ke CEO.

1.4. Dalam ketidakhadirannya, tugas fungsional dilaksanakan oleh seorang manajer yang diberi wewenang untuk melaksanakan tugas direktur keuangan oleh direktur umum.

1.5. Seseorang dengan pendidikan ekonomi yang lebih tinggi dan setidaknya 5 tahun pengalaman dalam posisi manajerial dapat diangkat ke posisi kepala arah ini.

1.6. CFO harus tahu:

• undang-undang Federasi Rusia, Piagam perusahaan, tindakan hukum peraturan perusahaan, serta tindakan hukum peraturan lainnya yang mengatur kegiatannya;
• tindakan pencegahan keselamatan, aturan keselamatan kebakaran, serta kebersihan dan sanitasi industri, perlindungan tenaga kerja, perintah dan instruksi manajemen, serta pedoman untuk mengatur pekerjaan mereka sendiri;
• metodologi untuk mengatur kegiatan keuangan dan ekonomi suatu perusahaan, serta menyusun rencana, proyeksi saldo, merencanakan anggaran, menyusun dan mengembangkan rencana untuk penjualan dan produksi produk, merencanakan laba rugi;
• instrumen, prosedur untuk menilai dan menganalisis aset keuangan, meramalkan profitabilitas dan risiko, prosedur pemberian pinjaman kepada suatu perusahaan, mencari dana dan investasi untuk pinjaman;
• meramalkan efektivitas investasi dan distribusi sumber daya modal perusahaan;
• metode pembuatan laporan keuangan, sistem perpajakan Federasi Rusia, serta prosedur penyusunan laporan akuntansi dan keuangan.

1.7. Dalam ketidakhadirannya, tugas direktur ini dialihkan kepada orang yang diberi wewenang oleh direktur umum.

2. Tanggung jawab pekerjaan CFO

Deskripsi pekerjaan melibatkan tanggung jawab pekerjaan:

2.1. Pengelolaan sumber daya kas perusahaan, serta redistribusi anggaran untuk memaksimalkan efisiensi produksi, proses penjualan barang dan jasa, serta mengurangi biaya, mengidentifikasi sumber utama pembiayaan untuk produksi dan jasa perusahaan;

2.2. Negosiasi, korespondensi dan dokumen yang diperlukan dengan struktur komersial, bank, lembaga kredit dan investasi, serta berbagai organisasi ketiga untuk mengidentifikasi potensi sumber kredit, pembiayaan, pembiayaan bersama dan investasi.

2.3. Analisis perusahaan dari sudut pandang di atas dan keadaan ekonomi, audit, analisis vertikal-horizontal, analisis tren, perhitungan rasio keuangan dan indikator.

2.4. Kajian tentang semua jenis pengeluaran perusahaan, termasuk biaya energi, utilitas, pembelian bahan baku atau barang, serta komisi, biaya transportasi dan produksi.

2.5. Pengembangan rencana bisnis perusahaan bersama-sama dengan manajer dan karyawan lain atau secara mandiri, serta menyediakan perencanaan anggaran, mengalokasikan dana anggaran, memantau pelaksanaan resep anggaran.

2.6. Kontrol atas pelaksanaan rencana dan anggaran, pengeluaran dana pinjaman dan anggaran.

2.7. Analisis indikator utama perusahaan: penerimaan dana ke rekening giro dan pembayaran tunai untuk semua jenis produk perusahaan, pendapatan dari aktivitas keuangan perusahaan sendiri, beban bunga atas pinjaman, pembayaran atau penerimaan dividen, biaya yang terkait dengan investasi dan investasi sumber daya kas perusahaan.

2.8. Pengembangan proposal untuk meningkatkan produktivitas perusahaan, mengurangi biaya perusahaan, serta mengantisipasi munculnya biaya dan pengeluaran yang tidak perlu, meningkatkan efektivitas arah kebijakan.

2.9. Pembentukan kebijakan investasi perusahaan berdasarkan studi keadaan pasar, analisis penawaran dan permintaan, efisiensi investasi investasi, serta profitabilitas dan potensi pendapatan dari berbagai perusahaan, dengan mempertimbangkan asuransi risiko, berbagai pembayaran dan kondisi politik bagi investor.

2.10. Kontrol atas penerimaan dana tepat waktu dari item pendapatan anggaran, serta pelaksanaan operasi perbankan dan pelaporan tepat waktu, pembayaran tagihan dan suku bunga pinjaman, atas pembayaran dana kepada karyawan dengan gaji, transfer pajak sesuai dengan prosedur yang ditetapkan oleh undang-undang Federasi Rusia.

2.11. Pengembangan dan penentuan arah kebijakan perpajakan perusahaan.

2.12. Panduan lengkap tentang pengembangan berbagai dokumen keuangan dan akuntansi di perusahaan, termasuk dokumen yang tidak ditetapkan dalam peraturan perundang-undangan yang berlaku.

2.13. Kontrol atas persiapan dan pelaksanaan dokumentasi akuntansi, serta persiapan laporan keuangan untuk manajemen dan otoritas terkait, rekonsiliasi awal dokumen dengan keadaan aktual.

3. Hak CFO

Uraian pekerjaan menjamin dia hak:

3.1. Mewajibkan direktur jenderal untuk memastikan semua kondisi untuk pelaksanaan tugas resminya secara efektif.

3.2. Mengusulkan dan mengajukan kepada direksi untuk pertimbangan usulan perbaikan proses produksi, serta alur dokumen sesuai dengan kompetensinya.

3.3. Identifikasi kekurangan dalam proses produksi, serta dalam lingkup tanggung jawabnya, aktivitas perusahaan dan tawarkan metode dan cara manajemen untuk menghilangkan atau mengantisipasinya.

3.4. Menandatangani dan menerbitkan pesanan, pesanan, dan dokumen internal perusahaan lainnya dalam kompetensi mereka sendiri.

3.5. Dapatkan dokumen yang diperlukan untuk keberhasilan pelaksanaan tugas resmi.

3.6. Hadir untuk promosi atau pengumpulan karyawan jika tidak cukup untuk mendorong dan mengumpulkan kekuatan mereka sendiri.

3.8. Berpartisipasi aktif dalam pengembangan semua dokumen yang relevan, rencana dan dokumen lain yang terkait dengan kegiatan langsung perusahaan.

3.9. Mengkoordinasikan dan menyetujui tugas bawahan dalam kewenangannya sendiri.

3.10. Untuk meningkatkan kualifikasi mereka sendiri.

4. Tanggung jawab CFO

Deskripsi pekerjaan mendefinisikan tanggung jawabnya untuk:

4.1. Pengungkapan rahasia komersial, transfer informasi keuangan kepada pihak ketiga, mengakibatkan kerugian materi dan citra perusahaan.

4.2. Kegagalan untuk memenuhi atau lalai menjalankan tugasnya, serta kegagalan untuk bertindak setelah dideteksi tidak terpenuhinya atau kelalaian pemenuhan tugas oleh bawahan.

4.3. Menyebabkan kerusakan material atau kerusakan citra perusahaan sebagai akibat dari pelaksanaan tugas dinas.

4.4. Pelanggaran hukum Federasi Rusia, yang dilakukan selama menjalankan tugas resmi.

4.5. Kegagalan untuk mematuhi peraturan perlindungan tenaga kerja, peraturan dan disiplin tenaga kerja, peraturan kebersihan dan sanitasi industri, peraturan keselamatan kebakaran dan keselamatan industri.

SEPAKAT:

Umum
Sutradara: __ (tanda tangan) ____ _______ (nama lengkap) ___________

Kepala
departemen hukum: __ (tanda tangan) ____ _______ (nama lengkap) ___________

Saya telah membaca instruksi: __ (tanda tangan) ____ _______ (nama lengkap) ___________

Cari tahu seperti apa struktur layanan keuangan dari suatu perusahaan dan holding, apakah itu harus mencakup akuntansi, apakah akuntan, auditor internal, dan spesialis TI diwajibkan untuk melapor ke CFO. Unduh peraturan di departemen keuangan untuk merumuskan tujuan, sasaran dan fungsi unit dengan benar.

Departemen keuangan harus memiliki karyawan dengan pola pikir khusus:

1. Mereka harus dapat menganalisis hasil, menemukan kemacetan dan, sebaliknya, proses yang didanai terlalu baik.
2. Mereka harus mampu melihat ke masa depan dan merencanakan kegiatan usaha untuk beberapa periode ke depan.
3. Mereka perlu mengetahui melalui indikator kunci mana yang akan dipantau.
4. Kualifikasi spesialis di departemen keuangan harus memungkinkan mereka untuk melakukan dialog dengan semua departemen perusahaan. Dengan kata lain, pemodal harus mampu menerjemahkan proses bisnis dari setiap departemen ke dalam bahasa uang, mengoptimalkannya, dan melakukan terjemahan terbalik. Ini tidak dapat dicapai jika pemodal bekerja dalam "vakum", mereka harus memiliki akses ke informasi non-keuangan dan tertarik padanya.

Tren utama saat ini adalah menyederhanakan proses bisnis, membebaskan karyawan dari tugas rutin dan mencurahkan lebih banyak waktu untuk analisis dan kontrol keuangan. Alih-alih tanggung jawab usang, fungsionalitas baru muncul dalam layanan keuangan.

Fungsi dan tugas departemen keuangan

Diagram fungsi dan objek departemen keuangan akan membantu menentukan berapa banyak spesialis yang harus bekerja di departemen keuangan perusahaan, dan spesialis seperti apa mereka seharusnya.

Fungsi / Objek	Perencanaan	Kegiatan operasional	Analisis	Penciptaan / pengembangan
Pendapatan dan pengeluaran	Perencanaan bisnis	Persetujuan klaim untuk pengeluaran, pelaporan harian, mingguan dan bulanan
Tunai	Anggaran arus kas Jadwal pembayaran	Koordinasi aplikasi untuk pembayaran Register pembayaran Penggalangan dana	Analisis rencana-fakta, identifikasi inefisiensi	Peraturan, prosedur, formulir, perangkat lunak
Modal kerja	Rencana modal kerja	Pengendalian DZ dan KZ dengan persyaratan hutang Deposito berjangka	Struktur modal kerja, likuiditas	Peraturan, prosedur, formulir, perangkat lunak
Pajak	Anggaran pajak			Skema pengoptimalan
Kontrak	Mempertahankan portofolio kontrak	Persetujuan		Bab keuangan kontrak
Penanaman Modal	Rencana investasi	Persetujuan aplikasi investasi	Analisis aset tetap, depresiasi
Investasi keuangan	Cari dan rencanakan bentuk investasi terbaik	Manajemen Investasi	Analisis proyek investasi	Portofolio investasi, regulasi, perangkat lunak
Proses bisnis	Perhitungan biaya proses bisnis	Pengendalian dan optimalisasi proses di bidang keuangan		Proses bisnis keuangan
		Pelaporan harian, mingguan dan bulanan	Perhitungan KPI aktual, pembayaran	Sistem KPI

Daftar fungsi dan fasilitasnya begitu luas sehingga sekilas tampak sepertiga dari tabel kepegawaian harus diberikan kepada bagian keuangan. Tapi bukan ini masalahnya. Cm.,

Bagaimana menghitung jumlah optimal staf keuangan

Jika ada terlalu sedikit karyawan di departemen keuangan, mereka tidak dapat mengatasi volume pekerjaan. Banyak - mereka berdiam diri dan memakan uang perusahaan. Untuk menghindari masalah seperti itu, tentukan jumlah bawahan yang optimal.

Mari kita pertimbangkan secara berurutan setiap objek departemen keuangan dan fungsinya serta menentukan karyawan mana yang harus melakukannya.

Blok pertama keuangan perusahaan

Pendapatan dan pengeluaran

Pengontrol keuangan. Orang yang memulai departemen keuangan. Orang yang dipekerjakan pertama kali di departemen keuangan, dan seiring pertumbuhannya, dia sering menjadi CFO.

Di perusahaan kecil, pengontrol keuangan sering membuat akuntansi manajemen dari awal, mengembangkan dokumen, analitik, dan proses yang dengannya akuntansi harus disimpan. Di perusahaan menengah, pengendali keuangan secara aktif terlibat dalam perbaikan lebih lanjut dari akuntansi manajemen, dan analis keuangan bawahannya melakukan tugas rutin sehari-hari.

Di perusahaan besar, pengontrol keuangan dan analis keuangan bekerja di divisi khusus - departemen kontrol keuangan menurut bidang aktivitas: produk, wilayah, jenis pengeluaran, tempat mereka terlibat dalam perencanaan, akuntansi, dan analisis di wilayah mereka. Terkadang perlu untuk membawa perencanaan ke dalam fungsi terpisah dan membuat departemen perencanaan, atau departemen penganggaran.

Mengapa layanan keuangan membutuhkan sistem "BI pribadi" dan arsitek IT-nya sendiri

Tidak semua perusahaan mampu membeli sistem ERP yang mahal, dan sekarang hampir semua orang perlu menggunakan analitik tingkat lanjut. Solusi alternatifnya adalah dengan meninggalkan data di beberapa sistem informasi, menerapkan sistem "BI pribadi" dan mempekerjakan seorang arsitek TI.

Harga

Fungsi penetapan harga tidak terlalu berbeda dengan penghitungan pendapatan dan pengeluaran. Oleh karena itu, mereka dilakukan oleh pengendali keuangan yang sama, jika perusahaannya kecil, atau oleh Departemen Penetapan Harga. Semua kegiatan penetapan harga dan kebijakan penetapan harga dilakukan bersama-sama dengan Departemen Komersial, karena pemodal hanya dapat memberikan salah satu syarat harga - biaya dan keuntungan, istilah kedua - pasar, bukan kompetensi mereka.

Pelaporan (lokal, IFRS)

Pelaporan lokal, tentu saja, merupakan tanggung jawab departemen akuntansi. Sedangkan akuntansi berdasarkan IFRS sering dilibatkan oleh pengontrol keuangan, spesialis IFRS, atau seluruh departemen IFRS.

Jika suatu perusahaan, karena satu dan lain alasan, membutuhkan paket pelaporan yang direncanakan, maka spesialis dari departemen pengendalian keuangan juga dapat membuatnya berdasarkan BDR, BDDS, dan anggaran investasi.

Audit internal atas laporan akuntansi lokal dapat membingungkan pengontrol keuangan. Atau buat departemen audit internal. Semuanya tergantung pada skalanya, tentunya. Analisis indikator keuangan utama dan penulisan catatan analitis biasanya dilakukan oleh pengontrol keuangan yang sama.

Seiring pertumbuhan bisnis, pemilik menantang CFO untuk meningkatkan kendali atas proses. Terkadang para pendiri dan manajemen tidak menyuarakan instruksi tersebut, mereka hanya menetapkan KPI untuk kepala departemen keuangan, yang tidak dapat dipenuhi tanpa sistem pengendalian internal yang jelas.

Pelaporan manajemen

Pelaporan manajemen sepenuhnya menjadi tanggung jawab departemen keuangan. Dengan demikian, siklus penuh dari perencanaan hingga analisis hasil yang diperoleh terletak pada pengendali keuangan. Atau, jika ada unit khusus, di staf Departemen Pelaporan Manajemen.

Blok kedua dari keuangan perusahaan

Tunai

Jika dalam perhitungan pendapatan dan pengeluaran yang menjadi kepala pengawas keuangan, maka dalam pengelolaan kas bendahara adalah tokoh kuncinya. Instrumen perencanaan DS jangka pendek -, dan jangka menengah - berada di area tanggung jawabnya. Setiap hari, dia mengoordinasikan aplikasi untuk pembayaran dan membuat register pembayaran, memantau penempatan DS yang menguntungkan pada deposito berjangka.

Di perusahaan kecil, pengontrol keuangan yang sama mungkin adalah bendahara. Tetapi kombinasi seperti itu hanya efektif jika perusahaan melakukan tidak lebih dari 30 operasi setiap hari dan memiliki proses bisnis keuangan yang terotomasi dengan baik.

Persatuan bendahara dan akuntan bekerja dengan baik di bidang pembayaran untuk perusahaan menengah, dan untuk perusahaan besar perlu dibentuk departemen keuangan.

Modal kerja

Fungsi tambahan dan terkait

Pajak

Fungsi departemen pengendalian keuangan dapat mencakup pengurangan beban pajak dengan mengembangkan metode untuk mengoptimalkan dan merencanakan skema pajak. Sebenarnya, ini adalah fungsi terkait dari kepala akuntan, tetapi itu semua tergantung pada pembagian tanggung jawab di perusahaan.

Dalam kepemilikan besar, disarankan untuk membuat posisi sebagai konsultan pajak atau departemen pajak.

Kontrak

Dalam sektor bisnis berdasarkan aktivitas kontrak dengan pembeli dan pemasok, penting untuk menetapkan kendali keuangan atas kontrak yang baru masuk. Di satu sisi, hal ini akan mengurangi jumlah kesalahan keuangan saat membuat kontrak, seperti:

1. Perhitungan jumlah dan tarif yang salah.
2. Istilah pembayaran salah.
3. Kurangnya indeksasi harga untuk kontrak jangka panjang.
4. Keberadaan atau sebaliknya tidak termasuk hukuman.
5. Dll

Di sisi lain, ini akan memungkinkan pemodal untuk memasukkan kontrak baru dalam perencanaan, menghapus data kunci dari mereka, dan memelihara portofolio kontrak.

Penanaman Modal

Pada tahap perkembangan tertentu, menjadi jelas bagi perusahaan bahwa aset tetap perlu dikelola dengan sangat hati-hati, karena biayanya sangat besar. Dan dengan bantuan manajemen yang kompeten, Anda dapat menghemat banyak pembayaran, pajak, dan membebaskan dana untuk modal kerja. Belanja modal juga dikelola oleh departemen pengendalian keuangan atau unit khusus.

Investasi keuangan

Ketika suatu perusahaan memiliki kas gratis atau laba ditahan yang dapat menghasilkan pendapatan tambahan, tugas pemodal menjadi investasi yang menguntungkan.

CFO menangani pengelolaan investasi keuangan dalam volume kecil. Dan ketika volume bertambah, disarankan untuk mengalokasikan Analis Investasi di bawah manajemen atau membuat departemen investasi

Manajemen proyek tanpa berinvestasi dalam sistem TI

Perangkat lunak MyProject akan membantu Anda mengembangkan rencana proyek dengan cepat, menghitung anggaran, memberi tahu kontraktor dengan mengklik tombol, dan melacak penyimpangan dari rencana secara real time.

Proses bisnis

Dalam perusahaan yang berorientasi pada proses selalu ada pertanyaan akut: "Siapa yang akan berpartisipasi dalam pengembangan proses dari perusahaan?" Karena mentalitas mereka, pemodal biasanya pandai dalam hal ini dan bersedia dimasukkan dalam berbagai tim proyek. Selain itu, pemodal utang perlu mengetahui proses bisnis yang mendasarinya untuk mengetahui ke mana harus mencari informasi.

KPI

Praktik yang sangat umum adalah menugaskan departemen keuangan untuk bertanggung jawab menghitung KPI, terutama jika KPInya tidak banyak dan tidak rumit. Dalam kasus sebaliknya, ini adalah area tanggung jawab unit khusus departemen KPI.

Namun pengembangan KPI tidak boleh sepenuhnya didelegasikan kepada pemodal, karena pada akhirnya Anda akan mendapatkan KPI yang bagus untuk bisnis yang stagnan, bukan untuk perkembangan yang pesat.

Mengapa memberi penghargaan kepada karyawan: kumpulan KPI untuk departemen perusahaan

Editor mengumpulkan 17 set KPI untuk layanan keuangan dan departemen lain, regulasi, laporan bonus, sertifikat implementasi key indicator. Unduh dan gunakan di perusahaan Anda.

Struktur departemen keuangan

Struktur departemen keuangan bergantung pada tugas spesifik pengembangan perusahaan. Unit tersebut memiliki fungsi dasar (penganggaran, akuntansi manajemen, pengendalian internal, pelaporan keuangan) dan ada tambahan lainnya. Yang terakhir mungkin berbeda tergantung pada prioritas tahap perkembangan perusahaan saat ini.

Meja. Contoh struktur dan staf layanan keuangan perusahaan

Nama divisi dan jabatan struktural	Kekuatan struktural
	akting	memesan
CFO
Departemen Pengendalian Keuangan
Kepala departemen - spesialis akuntansi manajemen
Manajer Keuangan untuk Penganggaran dan Perencanaan
Spesialis keuangan dari kategori ke-2
Analis keuangan
Departemen Keuangan
Kepala Departemen - Bendahara
Petugas pinjaman
Spesialis keuangan kategori 1
Departemen kontrol dan audit
Kepala departemen - kepala auditor
Departemen akuntansi dan pelaporan
Kepala departemen (kepala akuntan)
Wakil Kepala
Akuntan
Akuntan-kasir
Layanan dukungan IT
Kepala Departemen
Programmer
Blok keuangan

Kami telah membahas sebagian besar fungsi departemen keuangan, dan kami harap artikel ini akan membantu Anda membuat departemen yang efisien dan tidak membengkak.