Departemen keuangan perusahaan: fungsi dan tugas. Peraturan tentang departemen keuangan dan ekonomi dari departemen kebijakan negara dan peraturan hukum Peraturan tentang departemen keuangan dan ekonomi suatu perusahaan industri

Pembentukan departemen keuangan di suatu perusahaan adalah tugas yang bertanggung jawab. Fungsi departemen keuangan terus berkembang dan dibentuk berdasarkan tugas yang harus diselesaikan oleh direktur keuangan.

Fungsi layanan keuangan

• Pengendalian keuangan merupakan salah satu fungsi utama dari departemen keuangan, yang terdiri dari pembentukan rencana dan pengendalian atas pelaksanaannya. Kinerja fungsi ini tidak hanya dikaitkan dengan akuntansi dan analisis, tetapi juga kontrol atas pelaksanaan proses bisnis perusahaan.
• Departemen Keuangan. Manajemen dana perusahaan, pembentukan kalender pembayaran, kontrol atas keadaan kesepakatan bersama - semua ini adalah fungsi perbendaharaan dan tidak mungkin meremehkan kepentingannya.
• Organisasi dan pemeliharaan akuntansi dan akuntansi pajak. Fungsi ini tidak membutuhkan penjelasan khusus.

Satu-satunya hal yang ingin saya fokuskan adalah batasan fungsi akuntan kepala dan direktur keuangan. Tanggung jawab kepala akuntan adalah pemeliharaan peraturan dan akuntansi pajak sesuai dengan persyaratan peraturan perundang-undangan, pembentukan akuntansi dan pelaporan pajak tepat waktu, cerminan fakta-fakta kegiatan ekonomi perusahaan dalam register akuntansi. Fungsi direktur keuangan adalah merencanakan kegiatan perusahaan, hasil keuangannya, termasuk dalam rangka peraturan perundang-undangan yang terus berubah. Fungsi perencanaan pajak adalah tanggung jawab langsung CFO perusahaan. Struktur subordinasi dari kepala akuntan merupakan topik diskusi tersendiri. Di satu sisi, kepala akuntan termasuk dalam area tanggung jawab direktur keuangan dan harus menjadi bawahannya, di sisi lain, sesuai dengan undang-undang "tentang akuntansi", akuntan kepala melapor langsung kepada direktur umum organisasi. Jalan keluar termudah dalam situasi ini adalah subordinasi ganda dari kepala akuntan.

Perlu dipahami bahwa dalam perusahaan tertentu, fungsi keuangan tidak boleh membatasi tugas CFO dalam mengatur departemen keuangan.

Struktur pelayanan keuangan

Setelah fungsi departemen keuangan ditentukan, Anda bisa mulai membentuk strukturnya.

Struktur departemen keuangan dapat direpresentasikan dalam diagram berikut:

Pada saat yang sama, divisi "departemen kontrak" dan "departemen TI" bukan bagian dari FEO, tetapi secara strategis berada di bawah direktur keuangan.

Hal paling sederhana adalah mengalokasikan layanan terpisah untuk setiap fungsi.

Tetapi tidak ada yang mau membagi suatu fungsi menjadi beberapa layanan atau, sebaliknya, menggabungkan beberapa fungsi menjadi satu layanan.

Setelah menetapkan tugas dan struktur jasa keuangan, maka perlu dimulai pengembangan regulasi internal.

Peraturan Jasa Keuangan

Regulasi jasa keuangan adalah seperangkat regulasi, aturan, instruksi yang mengatur proses bisnis yang dimiliki oleh direktur keuangan, dan sebagai dasar (penganggaran, akuntansi, penggalangan dana, melakukan pembayaran; diatur masing-masing oleh anggaran, akuntansi, kebijakan perkreditan, tata cara pembayaran, penyusunan laporan keuangan), dan terkait langsung dengan manajemen personalia jasa keuangan perusahaan. Yang terakhir ini sering disebut sebagai proses SDM.

Dalam proses mengembangkan, menyetujui dan menyetujui dokumen yang mengatur proses ini, banyak masalah yang berkaitan dengan jumlah pegawai jasa keuangan, persyaratan kualifikasi mereka, dan dana gaji dihapus. Ketika persyaratan untuk tugas fungsional karyawan di bagian manajemen perusahaan berubah, dokumen peraturan yang disetujui sebelumnya akan membantu meminimalkan potensi konflik, mengubah tingkat kepegawaian, dan merevisi gaji.

Peraturan tentang layanan keuangan perusahaan

Kumpulan tugas departemen keuangan, peraturan dan strukturnya membentuk dasar untuk pembentukan dokumen akhir - Peraturan tentang jasa keuangan perusahaan.

Ketentuan ini merupakan dokumen regulasi internal yang memiliki struktur sebagai berikut:

1. Struktur organisasi dan fungsional jasa keuangan. Biasanya, bagan organisasi adalah bagan organisasi dengan departemen dan deskripsi fungsinya. Untuk tujuan perencanaan SDM, akan berguna untuk memplot informasi tentang jumlah posisi staf (yang ada dan yang direncanakan) pada sebuah bagan.
2. Struktural dan kepegawaian dari layanan keuangan. Biasanya, informasi ini dibentuk dalam bentuk tabel dengan indikasi wajib nama departemen, jabatan, jumlah jabatan staf aktif dan kosong.
3. Tujuan dan sasaran utama dari layanan keuangan. Bagian peraturan ini memberikan gambaran tentang tujuan yang dirumuskan dengan mempertimbangkan strategi pengembangan perusahaan, dan tugas yang perlu diselesaikan untuk mencapainya. Tugas ditentukan untuk setiap departemen.
4. Matriks fungsi. Ini adalah tabel di mana fungsi keuangan ditempatkan secara vertikal, dan unit organisasi, yaitu, manajer dan karyawan utama dari departemen layanan, ditempatkan secara horizontal. Pada perpotongan garis dan grafik dibuat tanda (siapa yang bertanggung jawab atas apa). Matriks fungsi memberikan gambaran tentang kemungkinan pemuatan departemen dan memungkinkan Anda mengelompokkan fungsi berdasarkan departemen secara optimal.
5. Urutan interaksi karyawan layanan keuangan. Biasanya, ada tatanan interaksi internal - antara karyawan individu dan (atau) divisi struktural perusahaan dan eksternal - dengan individu (misalnya, klien besar terutama) atau organisasi pemerintah (komersial). Prosedur interaksi dikembangkan dengan mempertimbangkan struktur organisasi perusahaan secara keseluruhan, fungsi dan tugas divisi lainnya, prinsip dan tradisi yang ditetapkan.
6. Bagian ini merinci prosedur untuk mengajukan banding atau mengungkapkan ketidaksetujuan di sepanjang rantai "CEO - CFO - kepala departemen - karyawan". Ini berlaku untuk setiap pertanyaan dan saran (tugas yang diterima, keputusan yang dibuat, kompensasi yang tidak proporsional, dorongan atau hukuman), termasuk yang inovatif, yang mungkin timbul baik dari karyawan maupun atasan langsungnya.
7. Sistem indikator untuk mengevaluasi kinerja CFO dan departemen keuangan.
8. Ketentuan akhir.

Jika kepala badan jasa keuangan adalah direktur keuangan, maka kegiatannya diatur oleh uraian tugas direktur keuangan, dan jika bagian keuangan dipisahkan menjadi satu unit tersendiri, maka dalam menyusun uraian tugas kepala bagian keuangan, aturan umum pembentukan uraian tugas harus diterapkan.

Deskripsi pekerjaan terperinci biasanya mencakup poin-poin berikut:

1. Ketentuan Umum
2. Persyaratan kualifikasi. Persyaratan untuk tingkat pendidikan spesialis dalam posisi tertentu dirumuskan, dan seperangkat keterampilan dan kemampuan yang diperlukan untuk melaksanakan tugas resmi dijelaskan.
3. Tanggung jawab pekerjaan. Semakin rinci bagian ini diisi, semakin sedikit pertanyaan yang akan dimiliki spesialis tentang perlunya melakukan tugas tertentu. Oleh karena itu, bagian ini harus selengkap mungkin dari semua tugas yang mungkin dilakukan oleh seorang spesialis.
4. Hak spesialis.
5. Tanggung jawab seorang spesialis.

Perlu dicatat bahwa aktivitas efektif departemen keuangan tidak mungkin dilakukan tanpa sistem informasi berkualitas tinggi.

Peraturan Perbendaharaan

Pentingnya pekerjaan departemen Keuangan hampir tidak bisa ditaksir terlalu tinggi. Ketepatan waktu dan ketepatan pembayaran, pelaksanaan anggaran arus kas bergantung pada efisiensi fungsi unit ini.

Formalisasi peraturan untuk pekerjaan departemen adalah dasar untuk berfungsi secara efektif. Untuk itu perlu dikembangkan regulasi internal untuk departemen tersebut.

Perkiraan komposisi peraturan departemen keuangan:

• Peraturan tentang pembentukan anggaran;
• Peraturan persetujuan pembayaran;
• Deskripsi pekerjaan kepala departemen perbendaharaan;
• Deskripsi pekerjaan seorang spesialis di departemen keuangan.

Semua peraturan ini dijelaskan atau dimasukkan dalam bentuk lampiran dalam dokumen "Peraturan tentang Perbendaharaan".

Regulasi ini merupakan dokumen regulasi internal yang memiliki struktur sebagai berikut:

1. Struktur organisasi dan fungsional departemen perbendaharaan. Biasanya, bagan organisasi adalah bagan organisasi dengan judul pekerjaan dan deskripsi pekerjaan. Untuk tujuan perencanaan SDM, akan berguna untuk memplot informasi tentang jumlah posisi staf (yang ada dan yang direncanakan) pada sebuah bagan.
2. Struktur dan kepegawaian departemen Keuangan. Biasanya, informasi ini dibentuk dalam bentuk tabel dengan indikasi wajib tentang jabatan, jabatan, jumlah unit staf yang aktif dan yang kosong.
3. Sasaran dan sasaran utama departemen perbendaharaan. Bagian peraturan ini memberikan gambaran tentang tujuan yang dirumuskan dengan mempertimbangkan strategi pengembangan perusahaan, dan tugas yang perlu diselesaikan untuk mencapainya.
4. Urutan interaksi karyawan departemen Keuangan. Biasanya, ada tatanan interaksi internal - antara karyawan individu dan (atau) divisi struktural perusahaan dan eksternal - dengan individu (misalnya, klien besar terutama) atau organisasi pemerintah (komersial). Prosedur interaksi dikembangkan dengan mempertimbangkan struktur organisasi perusahaan secara keseluruhan, fungsi dan tugas divisi lainnya, prinsip dan tradisi yang ditetapkan.
5. Prosedur untuk menyelesaikan situasi konflik. Prosedur untuk mengajukan banding atau menyatakan ketidaksepakatan di sepanjang rantai "direktur umum - direktur keuangan - kepala departemen - karyawan biasa" dijelaskan secara rinci. Ini berlaku untuk setiap pertanyaan dan saran (tugas yang diterima, keputusan yang dibuat, kompensasi yang tidak proporsional, dorongan atau hukuman), termasuk yang inovatif, yang mungkin timbul baik dari karyawan maupun atasan langsungnya.
6. Sistem indikator untuk menilai pekerjaan kepala departemen dan departemen perbendaharaan.Bagian ini mencakup daftar dan uraian tentang indikator yang pencapaiannya dianggap berhasil oleh CFO dan bawahannya. Indikator harus spesifik dan terukur.
7. Ketentuan akhir. Bagian ini menjelaskan prosedur untuk menyetujui dan menyetujui Regulasi, masa berlakunya, prosedur untuk membuat perubahan, membiasakan karyawan dengan Regulasi dan prosedur untuk menyimpannya.

Tanggung jawab seorang manajer keuangan

Saat ini manajemen keuangan adalah sistem prinsip dan metode untuk pengembangan dan implementasi keputusan manajerial yang berkaitan dengan pembentukan, distribusi dan penggunaan sumber daya keuangan, arus kas. Konsekuensinya, peran manajer keuangan dalam sistem manajemen perusahaan dapat bervariasi tergantung pada tugas khusus yang dihadapi departemen keuangan.

Manajer keuangan, yang tanggung jawabnya dikurangi menjadi partisipasi dalam proses perbendaharaan dan anggaran, pengendalian dan analisis aktivitas perusahaan, studi tentang penerapan instrumen keuangan tertentu, memainkan peran penting dalam memastikan aktivitas saat ini dan perkembangan perusahaan.

Untuk menyelesaikan berbagai tugas secara efektif dalam aktivitas saat ini, berbagai alat dan peraturan digunakan, mulai dari spreadsheet Excel hingga produk perangkat lunak khusus modern dengan fungsionalitas terluas yang memungkinkan Anda memperluas fungsionalitas secara sederhana dan "tanpa rasa sakit" bagi pengguna.

Bergantung pada spesialisasi dan aktivitasnya, daftar tugas manajer keuangan dapat bervariasi dari fungsi manajemen arus kas hingga sistem pemantauan kondisi keuangan perusahaan, dan menjalankan fungsi mengelola hubungan dengan rekanan. Oleh karena itu, uraian tugas harus mencakup daftar lengkap tanggung jawab dan wewenang, memastikan kelengkapan fungsi yang dilakukan oleh manajer keuangan tertentu dalam organisasi ini.

Tidak masuk akal untuk memberikan contoh spesifik dari deskripsi pekerjaan, karena tidak mungkin untuk menyediakan seluruh daftar tanggung jawab, sama seperti tidak mungkin untuk menggambarkan seluruh rentang tugas akuntansi manajemen suatu perusahaan. Di setiap perusahaan tertentu, akuntansi manajemen bersifat individual, dan, karenanya, sekumpulan fungsi karyawan yang menyediakan akuntansi ini adalah individu dalam setiap perusahaan.

Namun, struktur umum uraian tugas dapat diberikan. Secara umum, itu harus terdiri dari bagian-bagian berikut:

1. Ketentuan Umum - deskripsi dokumen, posisi, oleh siapa karyawan ditunjuk untuk posisi ini, dll.
2. Persyaratan kualifikasi.
3. Tanggung jawab pekerjaan. Bagian ini harus menjadi pernyataan terlengkap dari semua tugas yang mungkin dilakukan oleh seorang spesialis.
4. Kriteria keberhasilan pelaksanaan tugas ketenagakerjaan. Bagian ini agak sulit diisi, karena tidak selalu mungkin untuk merumuskan kriteria ini. Pada bagian ini, masuk akal untuk menjelaskan hanya kriteria-kriteria tersebut, yang pemenuhannya dapat dipantau dan dievaluasi secara objektif.
5. Hak spesialis. Bagian ini menjelaskan tanggung jawab perusahaan kepada seorang spesialis. Ini adalah pembayaran gaji yang tepat waktu, pengaturan tempat kerja dan infrastruktur teknologi, kepatuhan dengan standar sanitasi, dll.
6. Hak dan kewajiban pengelola. Paragraf ini melengkapi paragraf sebelumnya, berisi penjelasan tentang tugas dan wewenang supervisor langsung spesialis.
7. Tanggung jawab seorang spesialis. Klausul yang menjelaskan apa yang menjadi tanggung jawab langsung karyawan dan berisi informasi tentang kemungkinan penalti jika tidak melaksanakan tugas resmi.

Kunci dari deskripsi pekerjaan berkualitas tinggi dari seorang manajer keuangan adalah resep yang paling jelas dan lengkap dari semua poin, yang akan mengurangi kemungkinan manuver bagi karyawan yang tidak bermoral. Hanya instruksi semacam itu yang akan memastikan kerja efektif karyawan, interaksinya dengan manajer, dengan karyawan dan divisi lain di perusahaan, dan aktivitas perusahaan secara keseluruhan.

Tanggung jawab CFO

CFO tidak hanya mengelola layanan yang relevan, tetapi juga mengelola arus kas perusahaan, membentuk kebijakan investasi, dan memberikan informasi yang cepat dan dapat diandalkan kepada manajemen puncak perusahaan tentang arus kas organisasi. Tanggung jawab manajer ini sangat bergantung pada spesifikasi bisnis itu sendiri dan spesifikasi sistem manajemen perusahaan.

Tanggung jawabnya mencakup fungsi-fungsi berikut:

• Organisasi manajemen arus sumber daya kas perusahaan dan pengaturan hubungan yang relevan yang timbul antara badan usaha dalam kondisi pasar, untuk paling efisien menggunakan semua jenis sumber daya dalam proses produksi dan penjualan produk (pekerjaan, jasa) dan memaksimalkan keuntungan.
• Memastikan stabilitas modal perusahaan dengan mengembangkan strategi moneter untuk perusahaan.
• Pengelolaan proses anggaran perusahaan, partisipasi dalam pengembangan proyek dan rencana keuangan perusahaan.
• Kontrol atas pelaksanaan indikator di atas yang disetujui oleh divisi.
• Pemilihan sumber pembiayaan yang optimal untuk aktivitas perusahaan dengan menganalisis pasar keuangan dan efektivitas penerapan sumber tertentu untuk jenis aktivitas tertentu.
• Pembentukan kebijakan investasi perusahaan, analisis efektivitas penanaman modal.
• Analisis kegiatan keuangan dan ekonomi perusahaan, pengembangan metode yang bertujuan untuk memastikan efisiensi perusahaan (optimalisasi omset, meningkatkan profitabilitas, manajemen biaya, dll.).
• Akuntansi arus kas dan pelaporan hasil keadaan aktivitas sesuai dengan standar akuntansi dan pelaporan keuangan, keandalan informasi keuangan, pengendalian kebenaran penyusunan dan pelaksanaan dokumentasi pelaporan, ketepatan waktu penyediaannya kepada pengguna eksternal dan internal.
• Penerapan manajemen oleh karyawan departemen keuangan.

Kelengkapan instruksi akan tergantung pada pemahaman pelaku tentang hak dan kewajibannya. Kehadiran instruksi akan memungkinkan Anda untuk menghindari situasi masalah yang terkait dengan interpretasi yang berbeda dari tugas mereka oleh karyawan dan manajemennya. Deskripsi pekerjaan mungkin termasuk bagian berikut:

1. Ketentuan Umum - deskripsi dokumen, posisi, oleh siapa karyawan ditunjuk untuk posisi ini, dll.
2. Persyaratan kualifikasi. Bagian ini merumuskan persyaratan untuk tingkat pendidikan spesialis dalam posisi ini, dan juga menjelaskan seperangkat keterampilan dan kemampuan yang diperlukan untuk melaksanakan tugas resmi.
3. Tanggung jawab pekerjaan. Bagian ini harus menjadi pernyataan terlengkap dari semua tugas yang mungkin dilakukan oleh seorang spesialis.
4. Kriteria keberhasilan pelaksanaan tugas ketenagakerjaan. Bagian ini agak sulit diisi, karena tidak selalu mungkin untuk merumuskan kriteria ini. Masuk akal untuk mendeskripsikan hanya kriteria-kriteria itu, yang pemenuhannya dapat dikontrol.
5. Hak spesialis. Menjelaskan tanggung jawab perusahaan kepada spesialis. Ini adalah pembayaran gaji yang tepat waktu, pengaturan tempat kerja dan infrastruktur teknologi, kepatuhan dengan standar sanitasi, dll.
6. Hak dan kewajiban pengelola. Poin ini melengkapi poin sebelumnya. Ini berisi penjelasan tentang tugas dan wewenang supervisor langsung dari spesialis.
7. Tanggung jawab seorang spesialis. Klausul yang menjelaskan apa yang menjadi tanggung jawab langsung karyawan dan berisi informasi tentang kemungkinan penalti jika tidak melaksanakan tugas resmi.

Mari kita kutip sebagai contoh salah satu opsi untuk deskripsi pekerjaan direktur keuangan, tetapi kami ingin mencatat bahwa instruksi untuk setiap manajer harus disesuaikan dengan spesifikasi perusahaan.

Deskripsi Pekerjaan CFO

DISETUJUI

Direktur Jenderal

Nama belakang I.O. ________________

"________" _____________ ____

1. Tugas CFO. Ketentuan Umum.

1. Deskripsi pekerjaan ini menjelaskan deskripsi pekerjaan, hak dan tanggung jawab CFO.

1.1. Posisi ini termasuk dalam kategori manajer.

1.2. Ditunjuk hanya atas perintah CEO.

1.3. Bawahan langsung ke CEO.

1.4. Dalam ketidakhadirannya, tugas fungsional dilaksanakan oleh seorang manajer yang diberi wewenang untuk melaksanakan tugas direktur keuangan oleh direktur umum.

1.5. Seseorang dengan pendidikan ekonomi yang lebih tinggi dan setidaknya 5 tahun pengalaman dalam posisi manajerial dapat diangkat ke posisi kepala arah ini.

1.6. CFO harus tahu:

• undang-undang Federasi Rusia, Piagam perusahaan, tindakan hukum regulasi perusahaan, serta tindakan hukum regulasi lainnya yang mengatur aktivitasnya;
• tindakan pencegahan keselamatan, aturan keselamatan kebakaran, serta kebersihan dan sanitasi industri, perlindungan tenaga kerja, perintah dan instruksi manajemen, serta pedoman untuk mengatur pekerjaan mereka sendiri;
• metodologi untuk mengatur kegiatan keuangan dan ekonomi suatu perusahaan, serta menyusun rencana, proyeksi saldo, merencanakan anggaran, menyusun dan mengembangkan rencana untuk penjualan dan produksi produk, merencanakan laba rugi;
• instrumen, prosedur untuk menilai dan menganalisis aset keuangan, meramalkan profitabilitas dan risiko, prosedur pemberian pinjaman kepada suatu perusahaan, mencari dana dan investasi untuk pinjaman;
• meramalkan efisiensi investasi dan distribusi sumber daya modal perusahaan;
• metode pembuatan laporan keuangan, sistem perpajakan Federasi Rusia, serta prosedur penyusunan laporan akuntansi dan keuangan.

1.7. Dalam ketidakhadirannya, tugas direktur ini dialihkan kepada orang yang diberi wewenang oleh direktur umum.

2. Tanggung jawab pekerjaan CFO

Deskripsi pekerjaan melibatkan tanggung jawab pekerjaan:

2.1. Manajemen sumber daya kas perusahaan, serta redistribusi anggaran untuk mendapatkan efisiensi produksi yang maksimal, proses penjualan barang dan jasa, serta mengurangi biaya, menentukan sumber utama pembiayaan untuk produksi dan jasa perusahaan;

2.2. Negosiasi, korespondensi dan dokumen yang diperlukan dengan struktur komersial, bank, lembaga kredit dan investasi, serta berbagai organisasi ketiga untuk mengidentifikasi potensi sumber kredit, pembiayaan, pembiayaan bersama dan investasi.

2.3. Analisis perusahaan dari sudut pandang di atas dan keadaan ekonomi, audit, analisis vertikal-horizontal, analisis tren, perhitungan rasio keuangan dan indikator.

2.4. Kajian tentang semua jenis pengeluaran perusahaan, termasuk biaya energi, utilitas, pembelian bahan baku atau barang, serta komisi, biaya transportasi dan produksi.

2.5. Pengembangan rencana bisnis perusahaan, bersama dengan manajer dan karyawan lain atau secara mandiri, serta menyediakan perencanaan anggaran, mengalokasikan dana anggaran, memantau pelaksanaan resep anggaran.

2.6. Kontrol atas pelaksanaan rencana dan anggaran, pengeluaran dana pinjaman dan anggaran.

2.7. Analisis indikator utama perusahaan: penerimaan dana ke rekening giro dan pembayaran tunai untuk semua jenis produk perusahaan, pendapatan dari aktivitas keuangan perusahaan sendiri, beban bunga pinjaman, pembayaran atau penerimaan dividen, biaya yang terkait dengan investasi dan investasi sumber daya kas perusahaan.

2.8. Pengembangan proposal untuk meningkatkan produktivitas perusahaan, mengurangi biaya perusahaan, serta mengantisipasi munculnya biaya dan pengeluaran yang tidak perlu, meningkatkan efektivitas arah kebijakan

2.9. Pembentukan kebijakan investasi perusahaan berdasarkan studi keadaan pasar, analisis penawaran dan permintaan, efisiensi investasi investasi, serta profitabilitas dan potensi pendapatan dari berbagai perusahaan, dengan mempertimbangkan asuransi risiko, berbagai pembayaran dan kondisi politik bagi investor.

2.10. Kontrol atas penerimaan dana tepat waktu dari item pendapatan anggaran, serta pelaksanaan operasi perbankan dan pelaporan tepat waktu, pembayaran tagihan dan suku bunga pinjaman, pembayaran dana kepada karyawan atas dasar gaji, transfer pajak sesuai dengan prosedur yang ditetapkan oleh undang-undang Federasi Rusia.

2.11. Pengembangan dan definisi arah kebijakan perpajakan perusahaan.

2.12. Panduan lengkap tentang pengembangan berbagai dokumen keuangan dan akuntansi di perusahaan, termasuk dokumen yang tidak ditetapkan dalam peraturan perundang-undangan yang berlaku.

2.13. Kontrol atas persiapan dan pelaksanaan dokumentasi pelaporan, serta persiapan laporan keuangan untuk manajemen dan otoritas terkait, verifikasi awal dokumen dengan keadaan aktual.

3. Hak CFO

Uraian pekerjaan menjamin dia hak:

3.1. Mewajibkan direktur jenderal untuk memastikan semua kondisi untuk kinerja efektif dari tugas resminya sendiri.

3.2. Mengusulkan dan mengajukan kepada direksi untuk pertimbangan usulan perbaikan proses produksi, serta alur dokumen sesuai dengan kompetensinya.

3.3. Identifikasi kekurangan dalam proses produksi, serta dalam lingkup tanggung jawabnya, aktivitas perusahaan dan tawarkan metode dan cara manajemen untuk menghilangkan atau mengantisipasinya.

3.4. Menandatangani dan menerbitkan pesanan, pesanan, dan dokumen internal perusahaan lainnya dalam kompetensi mereka sendiri.

3.5. Dapatkan dokumen yang diperlukan untuk keberhasilan pelaksanaan tugas resmi.

3.6. Hadir untuk promosi atau pengumpulan karyawan jika tidak cukup untuk mendorong dan mengumpulkan kekuatan mereka sendiri.

3.8. Berperan aktif dalam pengembangan semua dokumen, rencana, dan dokumen terkait lainnya yang terkait dengan aktivitas langsung perusahaan.

3.9. Mengkoordinasikan dan menyetujui tugas bawahan dalam kewenangannya sendiri.

3.10. Untuk meningkatkan kualifikasi mereka sendiri.

4. Tanggung jawab CFO

Deskripsi pekerjaan mendefinisikan tanggung jawabnya untuk:

4.1. Pengungkapan rahasia komersial, transfer informasi keuangan kepada pihak ketiga, mengakibatkan kerugian materi dan citra perusahaan.

4.2. Kegagalan untuk memenuhi atau lalai menjalankan tugasnya, serta kegagalan untuk bertindak setelah dideteksi tidak terpenuhinya atau kelalaian pemenuhan tugas oleh bawahan.

4.3. Menyebabkan kerusakan material atau kerusakan citra perusahaan sebagai akibat dari pelaksanaan tugas dinas.

4.4. Pelanggaran hukum Federasi Rusia, yang dilakukan selama menjalankan tugas resmi.

4.5. Kegagalan untuk mematuhi peraturan perlindungan tenaga kerja, peraturan dan disiplin tenaga kerja, peraturan kebersihan dan sanitasi industri, peraturan keselamatan kebakaran dan keselamatan industri.

SEPAKAT:

Umum
Sutradara: __ (tanda tangan) ____ _______ (nama lengkap) ___________

Kepala
departemen hukum: __ (tanda tangan) ____ _______ (nama lengkap) ___________

Saya telah membaca instruksi: __ (tanda tangan) ____ _______ (nama lengkap) ___________

Cari tahu seperti apa struktur layanan keuangan dari suatu perusahaan dan holding, apakah harus mencakup akuntansi, apakah akuntan, auditor internal, dan spesialis TI diwajibkan untuk melapor ke CFO. Unduh peraturan di departemen keuangan untuk merumuskan tujuan, sasaran dan fungsi unit dengan benar.

Departemen keuangan harus memiliki karyawan dengan pola pikir khusus:

1. Mereka harus dapat menganalisis hasil, menemukan kemacetan dan, sebaliknya, proses yang didanai terlalu baik.
2. Mereka harus mampu melihat ke masa depan dan merencanakan kegiatan usaha untuk beberapa periode ke depan.
3. Mereka perlu mengetahui melalui indikator kunci mana yang akan dipantau.
4. Kualifikasi spesialis di departemen keuangan harus memungkinkan mereka untuk melakukan dialog dengan semua departemen perusahaan. Dengan kata lain, pemodal harus mampu menerjemahkan proses bisnis dari setiap departemen ke dalam bahasa uang, mengoptimalkannya, dan melakukan terjemahan terbalik. Ini tidak dapat dicapai jika pemodal bekerja dalam "vakum", mereka harus memiliki akses ke informasi non-keuangan dan tertarik padanya.

Tren utama saat ini adalah menyederhanakan proses bisnis, membebaskan karyawan dari tugas-tugas rutin dan mencurahkan lebih banyak waktu untuk analisis dan kontrol keuangan. Alih-alih tanggung jawab usang, fungsionalitas baru muncul dalam layanan keuangan.

Fungsi dan tugas departemen keuangan

Diagram fungsi dan objek departemen keuangan akan membantu menentukan berapa banyak spesialis yang harus bekerja di departemen keuangan perusahaan, dan seperti apa mereka seharusnya.

Fungsi / Objek	Perencanaan	Kegiatan operasional	Analisis	Penciptaan / pengembangan
Pendapatan dan pengeluaran	Perencanaan bisnis	Persetujuan klaim untuk pengeluaran, pelaporan harian, mingguan dan bulanan
Tunai	Anggaran arus kas Jadwal pembayaran	Koordinasi aplikasi untuk pembayaran Register pembayaran Penggalangan dana	Analisis rencana-fakta, identifikasi inefisiensi	Peraturan, prosedur, formulir, perangkat lunak
Modal kerja	Rencana modal kerja	Pengendalian DZ dan KZ dengan persyaratan hutang Deposito berjangka	Struktur modal kerja, likuiditas	Peraturan, prosedur, formulir, perangkat lunak
Pajak	Anggaran pajak			Skema pengoptimalan
Kontrak	Mempertahankan portofolio kontrak	Persetujuan		Bab keuangan kontrak
Penanaman Modal	Rencana investasi	Persetujuan aplikasi investasi	Analisis aset tetap, depresiasi
Investasi keuangan	Cari dan rencanakan bentuk investasi terbaik	Manajemen Investasi	Analisis proyek investasi	Portofolio investasi, regulasi, perangkat lunak
Proses bisnis	Perhitungan biaya proses bisnis	Pengendalian dan optimalisasi proses di bidang keuangan		Proses bisnis keuangan
		Pelaporan harian, mingguan dan bulanan	Perhitungan KPI aktual, pembayaran	Sistem KPI

Daftar fungsi dan fasilitasnya begitu luas sehingga sekilas tampak sepertiga dari tabel kepegawaian harus diberikan kepada bagian keuangan. Tapi bukan ini masalahnya. Cm.,

Bagaimana menghitung jumlah optimal staf keuangan

Jika ada terlalu sedikit karyawan di departemen keuangan, mereka tidak dapat mengatasi volume pekerjaan. Banyak - mereka berdiam diri dan memakan uang perusahaan. Untuk menghindari masalah seperti itu, tentukan jumlah bawahan yang optimal.

Mari kita pertimbangkan secara berurutan setiap objek departemen keuangan dan fungsinya serta menentukan karyawan mana yang harus melakukannya.

Blok pertama keuangan perusahaan

Pendapatan dan pengeluaran

Pengontrol keuangan. Orang yang memulai departemen keuangan. Orang yang pertama dipekerjakan di departemen keuangan, dan seiring pertumbuhannya, dia sering menjadi CFO.

Di perusahaan kecil, pengontrol keuangan sering membuat akuntansi manajemen dari awal, mengembangkan dokumen, analitik, dan proses yang dengannya akuntansi harus disimpan. Di perusahaan menengah, pengendali keuangan secara aktif terlibat dalam perbaikan lebih lanjut dari akuntansi manajemen, dan analis keuangan bawahannya melakukan tugas rutin sehari-hari.

Di perusahaan besar, pengontrol keuangan dan analis keuangan bekerja di divisi khusus - departemen kontrol keuangan berdasarkan bidang aktivitas: produk, wilayah, jenis pengeluaran, tempat mereka terlibat dalam perencanaan, akuntansi, dan analisis di wilayah mereka. Terkadang perlu untuk membawa perencanaan ke dalam fungsi terpisah dan membuat departemen perencanaan, atau departemen penganggaran.

Mengapa layanan keuangan membutuhkan sistem "BI pribadi" dan arsitek IT-nya sendiri

Tidak semua perusahaan mampu membeli sistem ERP yang mahal, dan sekarang hampir semua orang perlu menggunakan analitik tingkat lanjut. Solusi alternatifnya adalah dengan meninggalkan data di beberapa sistem informasi, menerapkan sistem "BI pribadi" dan mempekerjakan seorang arsitek TI.

Harga

Fungsi penetapan harga tidak terlalu berbeda dengan menghitung pendapatan dan pengeluaran. Oleh karena itu, mereka dilakukan oleh pengendali keuangan yang sama, jika perusahaannya kecil, atau oleh Departemen Penetapan Harga. Semua kegiatan penetapan harga dan kebijakan penetapan harga dilakukan bersama-sama dengan Departemen Komersial, karena pemodal hanya dapat memberikan salah satu syarat harga - biaya dan keuntungan, istilah kedua - pasar, bukan kompetensi mereka.

Pelaporan (lokal, IFRS)

Pelaporan lokal, tentu saja, merupakan tanggung jawab departemen akuntansi. Sedangkan akuntansi berdasarkan IFRS sering dilibatkan oleh pengontrol keuangan, spesialis IFRS, atau seluruh departemen IFRS.

Jika suatu perusahaan, karena satu dan lain alasan, membutuhkan paket pelaporan yang direncanakan, maka spesialis dari departemen pengendalian keuangan juga dapat membuatnya berdasarkan BDR, BDDS, dan anggaran investasi.

Audit internal atas catatan akuntansi lokal dapat membingungkan pengontrol keuangan. Atau buat departemen audit internal. Semuanya tergantung pada skalanya, tentunya. Analisis indikator keuangan utama dan penulisan catatan analitis biasanya dilakukan oleh pengontrol keuangan yang sama.

Seiring pertumbuhan bisnis, pemilik menantang CFO untuk meningkatkan kontrol atas proses. Terkadang para pendiri dan manajemen tidak menyuarakan instruksi tersebut, mereka hanya menetapkan KPI untuk kepala departemen keuangan, yang tidak dapat dicapai tanpa sistem pengendalian internal yang jelas.

Pelaporan manajemen

Pelaporan manajemen sepenuhnya menjadi tanggung jawab departemen keuangan. Dengan demikian, siklus penuh dari perencanaan hingga analisis hasil yang diperoleh terletak pada pengendali keuangan. Atau, jika ada unit khusus, di staf Departemen Pelaporan Manajemen.

Blok kedua dari keuangan perusahaan

Tunai

Jika dalam perhitungan pendapatan dan pengeluaran yang menjadi kepala pengawas keuangan, maka dalam pengelolaan kas bendahara adalah tokoh kuncinya. Instrumen perencanaan DS jangka pendek -, dan jangka menengah - berada di area tanggung jawabnya. Setiap hari, dia mengoordinasikan aplikasi untuk pembayaran dan membuat register pembayaran, memantau penempatan DS yang menguntungkan pada deposito berjangka.

Di perusahaan kecil, pengontrol keuangan yang sama mungkin adalah bendahara. Tetapi kombinasi seperti itu hanya efektif jika perusahaan melakukan tidak lebih dari 30 operasi setiap hari dan memiliki proses bisnis keuangan yang terotomasi dengan baik.

Persatuan bendahara dan akuntan bekerja dengan baik di bidang pembayaran untuk perusahaan menengah, dan untuk perusahaan besar perlu dibentuk departemen keuangan.

Modal kerja

Fungsi tambahan dan terkait

Pajak

Fungsi departemen pengendalian keuangan dapat mencakup pengurangan beban pajak dengan mengembangkan metode untuk mengoptimalkan dan merencanakan skema pajak. Sebenarnya, ini adalah fungsi terkait dari kepala akuntan, tetapi itu semua tergantung pada pembagian tanggung jawab di perusahaan.

Dalam kepemilikan besar, disarankan untuk membuat posisi sebagai konsultan pajak atau departemen pajak.

Kontrak

Dalam sektor bisnis yang didasarkan pada aktivitas kontrak dengan pembeli dan pemasok, penting untuk menetapkan kendali keuangan atas kontrak yang baru dimasukkan. Di satu sisi, hal ini akan mengurangi jumlah kesalahan keuangan saat membuat kontrak, seperti:

1. Perhitungan jumlah dan tarif yang salah.
2. Istilah pembayaran salah.
3. Kurangnya indeksasi harga untuk kontrak jangka panjang.
4. Keberadaan atau sebaliknya tidak termasuk hukuman.
5. Dll

Di sisi lain, ini akan memungkinkan pemodal untuk memasukkan kontrak baru dalam perencanaan, menghapus data kunci dari mereka, dan memelihara portofolio kontrak.

Penanaman Modal

Pada tahap perkembangan tertentu, menjadi jelas bagi perusahaan bahwa aset tetap perlu dikelola dengan sangat hati-hati, karena biayanya sangat besar. Dan dengan bantuan manajemen yang kompeten, Anda dapat menghemat banyak pembayaran, pajak, dan membebaskan dana untuk modal kerja. Belanja modal juga dikelola oleh departemen pengendalian keuangan atau unit khusus.

Investasi keuangan

Ketika suatu perusahaan memiliki kas gratis atau laba ditahan yang dapat menghasilkan pendapatan tambahan, tugas pemodal menjadi investasi yang menguntungkan.

CFO menangani pengelolaan investasi keuangan dalam skala kecil. Dan ketika volume bertambah, disarankan untuk mengalokasikan Analis Investasi di bawah manajemen atau membuat departemen investasi

Manajemen proyek tanpa berinvestasi dalam sistem TI

Perangkat lunak MyProject akan membantu Anda mengembangkan rencana proyek dengan cepat, menghitung anggaran, memberi tahu kontraktor dengan mengklik tombol, dan melacak penyimpangan dari rencana secara real time.

Proses bisnis

Dalam perusahaan yang berorientasi pada proses selalu ada pertanyaan akut: "Siapa yang akan berpartisipasi dalam pengembangan proses dari perusahaan?" Karena mentalitas mereka, pemodal biasanya pandai dalam hal ini dan bersedia dimasukkan dalam berbagai tim proyek. Selain itu, pemodal utang perlu mengetahui proses bisnis yang mendasarinya untuk mengetahui ke mana harus mencari informasi.

KPI

Praktik yang sangat umum adalah menugaskan departemen keuangan untuk bertanggung jawab menghitung KPI, terutama jika KPInya tidak banyak dan tidak rumit. Dalam kasus sebaliknya, ini adalah area tanggung jawab unit khusus departemen KPI.

Namun pengembangan KPI tidak boleh sepenuhnya didelegasikan kepada pemodal, karena pada akhirnya Anda akan mendapatkan KPI yang bagus untuk bisnis yang stagnan, bukan untuk perkembangan yang pesat.

Mengapa menghargai karyawan: kumpulan KPI untuk departemen perusahaan

Editor mengumpulkan 17 set KPI untuk layanan keuangan dan departemen lain, regulasi, laporan bonus, sertifikat implementasi key indicator. Unduh dan gunakan di perusahaan Anda.

Struktur departemen keuangan

Struktur departemen keuangan bergantung pada tugas spesifik pengembangan perusahaan. Unit tersebut memiliki fungsi dasar (penganggaran, akuntansi manajemen, pengendalian internal, pelaporan keuangan) dan ada tambahan lainnya. Yang terakhir mungkin berbeda tergantung pada prioritas tahap perkembangan perusahaan saat ini.

Meja. Contoh struktur dan staf layanan keuangan perusahaan

Nama divisi dan jabatan struktural	Kekuatan struktural
	akting	memesan
CFO
Departemen Pengendalian Keuangan
Kepala departemen - spesialis akuntansi manajemen
Manajer Keuangan untuk Penganggaran dan Perencanaan
Spesialis keuangan dari kategori ke-2
Analis keuangan
Departemen Keuangan
Kepala Departemen - Bendahara
Petugas pinjaman
Spesialis keuangan kategori 1
Departemen kontrol dan audit
Kepala departemen - kepala auditor
Departemen akuntansi dan pelaporan
Kepala departemen (kepala akuntan)
Wakil Kepala
Akuntan
Akuntan-kasir
Layanan dukungan IT
Kepala Departemen
Programmer
Blok keuangan

Kami telah membahas sebagian besar fungsi departemen keuangan, dan kami berharap artikel ini akan membantu Anda membuat departemen yang efisien dan tidak membengkak.

DISETUJUI oleh ____________________________________ (nama jabatan kepala perusahaan)

____________________________________ (nama lengkap, tanda tangan)

"____" ______________ _____

POSISI

tentang departemen keuangan perusahaan

1. KETENTUAN UMUM

1.2. Departemen dibuat atas dasar urutan kepala perusahaan N _____ dari "__" _______ ____

1.3. Kepala departemen diangkat dan diberhentikan atas perintah kepala perusahaan.

Para karyawan departemen diangkat dan diberhentikan atas perintah kepala perusahaan atas rekomendasi Kepala departemen.

1.4. Departemen dalam pekerjaannya dipandu oleh:

Hukum federal Federasi Rusia;

Keputusan dan perintah Presiden Federasi Rusia;

Keputusan dan perintah Pemerintah Federasi Rusia;

Hukum ____________________ (tunjukkan subjek Federasi Rusia);

Piagam perusahaan;

Peraturan ini.

1.5. Departemen harus memiliki dokumen dan bahan tentang masalah berikut:

Tindakan hukum legislatif dan normatif yang mengatur produksi, kegiatan ekonomi dan keuangan dan ekonomi;

Materi peraturan dan metodologi yang terkait dengan aktivitas keuangan perusahaan;

Metode pengorganisasian dan perencanaan pekerjaan informasi; teknologi informasi baru;

Prospek pengembangan usaha;

Menyatakan dan mengembangkan prospek pasar keuangan dan pasar penjualan produk (pekerjaan, jasa);

Dasar-dasar teknologi produksi;

Organisasi pekerjaan keuangan di perusahaan;

Prosedur penyusunan rencana keuangan, prakiraan saldo dan anggaran dana, rencana penjualan produk (pekerjaan, jasa), rencana laba;

Sistem metode keuangan dan pengungkit yang memastikan pengelolaan arus keuangan;

Tata cara pembiayaan dari APBN, pemberian pinjaman jangka pendek dan jangka panjang kepada suatu perusahaan, penarikan investasi dan dana pinjaman, menggunakan dana sendiri, menerbitkan pembelian surat berharga, menghitung pembayaran ke APBN dan dana sosial non anggaran negara;

Prosedur untuk mengalokasikan sumber daya keuangan, menentukan efektivitas investasi keuangan;

Penjatahan modal kerja;

Prosedur dan bentuk penyelesaian keuangan;

Hukum pajak;

Standar akuntansi dan pelaporan keuangan;

Ekonomi, organisasi produksi, tenaga kerja dan manajemen;

Akuntansi;

Sistem kerja kantor negara terpadu;

Metode untuk penggunaan yang efektif dari peralatan kantor dan sarana teknis lainnya untuk pekerjaan manajerial;

Peraturan ketenagakerjaan internal;

Aturan dan regulasi perlindungan tenaga kerja.

2. STRUKTUR DEPARTEMEN

2.1. Struktur dan kepegawaian departemen disetujui oleh kepala perusahaan.

2.2. Departemen tersebut dikelola oleh Kepala departemen.

2.3. Departemen tersebut meliputi (tunjukkan posisi):

- __________________________________________;

- __________________________________________;

- __________________________________________;

- __________________________________________.

3. TUGAS UTAMA DEPARTEMEN

3.1. Manajemen pergerakan sumber daya keuangan perusahaan.

3.2. Regulasi hubungan keuangan.

3.3. Memastikan stabilitas keuangan perusahaan.

3.4. Penentuan strategi keuangan perusahaan.

3.5. Pelaksanaan kebijakan investasi perusahaan.

3.6. Analisis dan pengendalian kegiatan keuangan dan ekonomi perusahaan.

4. FUNGSI DEPARTEMEN

Sesuai dengan tugas yang diberikan padanya, departemen melakukan fungsi-fungsi berikut:

4.1. Manajemen pergerakan sumber daya keuangan suatu perusahaan dan pengaturan hubungan keuangan yang timbul antara badan usaha dalam kondisi pasar agar dapat menggunakan semua jenis sumber daya secara efisien dalam proses produksi dan penjualan produk (pekerjaan, jasa) dan memaksimalkan keuntungan.

4.2. Pengembangan proyek rencana keuangan jangka panjang dan saat ini, perkiraan saldo dan anggaran dana.

4.3. Pengembangan strategi keuangan perusahaan dan stabilitas keuangannya.

4.4. Membawa indikator keuangan yang disetujui ke divisi perusahaan.

4.5. Penyusunan draft rencana penjualan produk (pekerjaan, jasa), penanaman modal, penelitian dan pengembangan, perencanaan harga pokok produksi dan profitabilitas produksi.

4.6. Perhitungan laba dan pajak penghasilan.

4.7. Penentuan sumber pembiayaan untuk produksi dan kegiatan ekonomi perusahaan, termasuk pembiayaan anggaran, pinjaman jangka pendek dan jangka panjang, penerbitan dan akuisisi sekuritas, pembiayaan sewa guna usaha, penggalangan dana pinjaman dan penggunaan dana sendiri, penelitian dan analisis pasar keuangan, penilaian kemungkinan risiko keuangan terkait dengan masing-masing sumber dana dan pengembangan proposal untuk pengurangan mereka.

4.8. Pelaksanaan kebijakan investasi dan pengelolaan aset perusahaan, penetapan struktur optimal, penyusunan proposal penggantian, likuidasi aset, pengendalian portofolio efek, analisis dan evaluasi efektivitas investasi keuangan.

4.9. Pengembangan standar untuk modal kerja dan implementasi langkah-langkah untuk mempercepat perputaran mereka.

4.10. Memastikan penerimaan pendapatan tepat waktu, pelaksanaan keuangan dan penyelesaian dan transaksi perbankan pada waktunya, pembayaran tagihan pemasok dan kontraktor, pembayaran kembali pinjaman, pembayaran bunga, upah kepada pekerja dan karyawan, transfer pajak dan biaya ke anggaran federal, regional dan lokal, ke sosial anggaran ekstra negara dana, pembayaran ke lembaga perbankan.

4.11. Analisis kegiatan keuangan dan ekonomi perusahaan, pengembangan proposal bertujuan untuk memastikan solvabilitas, mencegah pembentukan dan likuidasi persediaan yang tidak digunakan, meningkatkan profitabilitas produksi, meningkatkan keuntungan, mengurangi biaya produksi dan penjualan produk, memperkuat disiplin keuangan.

4.12. Pengendalian atas pelaksanaan rencana keuangan dan anggaran, rencana penjualan produk, rencana laba dan indikator keuangan lainnya, atas penghentian produksi produk yang tidak memiliki penjualan, pembelanjaan dana yang benar dan target penggunaan modal kerja sendiri dan pinjaman.

4.13. Mencatat pergerakan dana dan membuat laporan hasil kegiatan keuangan sesuai dengan standar akuntansi dan pelaporan keuangan.

4.14. Memastikan keandalan informasi keuangan.

4.15. Kontrol atas persiapan dan pelaksanaan dokumentasi pelaporan, penyediaannya tepat waktu untuk pengguna eksternal dan internal.

4.16. Penerapan manajemen metodologi kegiatan divisi struktural lainnya pada masalah keuangan.

4.17. Melaksanakan, dalam rangka kompetensi, pencatatan, pembentukan dan pengiriman / penerimaan korespondensi dan informasi lainnya melalui saluran komunikasi elektronik.

4.18. Pelaksanaan organisasi memelihara informasi normatif dan referensi yang berkaitan dengan fungsi departemen.

4.19. Menjamin, dalam kewenangannya, perlindungan informasi yang merupakan rahasia negara dan informasi lain yang sebaran terbatas.

4.20. Pelaksanaan sesuai dengan undang-undang Federasi Rusia tentang pekerjaan akuisisi, penyimpanan, akuntansi dan penggunaan dokumen arsip yang dibentuk selama kegiatan departemen.

Penugasan ke departemen fungsi yang tidak terkait dengan fungsi departemen tidak diperbolehkan.

5. HAK

Untuk menyelesaikan tugas yang diberikan padanya, departemen memiliki hak:

5.1. Untuk meminta, dengan cara yang ditentukan, dari divisi struktural informasi perusahaan (bahan) tentang masalah dalam kompetensi departemen.

5.2. Kontrol pelaksanaan program yang dikembangkan oleh departemen oleh divisi struktural perusahaan.

5.3. Kontrol kegiatan keuangan dan ekonomi dari unit struktural perusahaan.

5.4. Melakukan, dalam batas kompetensi mereka, dengan cara yang ditentukan, negosiasi dengan organisasi pihak ketiga, menandatangani kontrak.

5.5. Menyerahkan proposal tentang isu-isu yang menjadi kompetensi departemen dalam bentuk proyek.

6. INTERAKSI DENGAN UNIT STRUKTUR PERUSAHAAN

6.1. Dalam proses kegiatan produksi perusahaan, departemen berinteraksi dengan divisi struktural berikut:

- ____________________________________________________________,

- ____________________________________________________________,

- ____________________________________________________________.

7. KEWAJIBAN

7.1. Kepala departemen bertanggung jawab penuh atas kualitas dan ketepatan waktu dalam melaksanakan tugas dan fungsi yang diberikan oleh Peraturan ini kepada departemen.

7.2. Tanggung jawab karyawan departemen ditetapkan oleh undang-undang dan uraian tugas saat ini.

7.3. Kepala dan karyawan departemen lainnya secara pribadi bertanggung jawab atas kepatuhan dokumen yang mereka buat dan operasi dengan korespondensi dengan undang-undang Federasi Rusia.

8. KRITERIA UNTUK MENILAI DEPARTEMEN

8.1. Implementasi yang tepat waktu dan berkualitas tinggi dari tujuan dan sasaran yang ditetapkan.

8.2. Kinerja tugas fungsional berkualitas tinggi.

Kepala Departemen Keuangan

____________________________

Ditambahkan ke situs:

1. Ketentuan Umum

1.1. Departemen keuangan, sebagai unit struktural independen dari perusahaan, dibuat dan dilikuidasi atas perintah [nama posisi kepala perusahaan].

1.2. Departemen melapor langsung ke [nama posisi kepala perusahaan, direktur komersial].

1.3. Departemen tersebut dipimpin oleh seorang kepala yang ditunjuk untuk posisi tersebut atas perintah [nama posisi kepala perusahaan].

1.4. Kepala departemen keuangan memiliki [mengisi] wakil yang diperlukan.

Tanggung jawab wakil ditentukan oleh kepala departemen keuangan.

1.5. Deputi (s) dan kepala divisi struktural (biro, sektor, dll) dalam departemen keuangan, karyawan lain dari departemen tersebut diangkat dan diberhentikan atas perintah [nama posisi kepala perusahaan] atas usulan kepala departemen keuangan.

1.6. Dalam kegiatannya Jurusan dibimbing oleh:

Piagam perusahaan;

Dengan peraturan ini;

Legislasi Federasi Rusia;

1.7. [Masukkan apa yang Anda inginkan].

2. Struktur

2.1. Struktur dan kepegawaian departemen disetujui oleh [nama posisi kepala perusahaan], berdasarkan kondisi dan karakteristik khusus perusahaan, seperti yang disarankan oleh kepala departemen keuangan dan sesuai dengan [departemen personalia, organisasi dan departemen remunerasi].

2.2. Departemen keuangan dapat mencakup divisi struktural (jasa, biro, grup, sektor, dll.).

Misalnya: biro (sektor, grup) aktivitas keuangan dan kredit, biro (sektor, grup) aktivitas keuangan dan investasi, biro (sektor, grup) akuntansi untuk aset tetap dan aset tidak berwujud, biro (sektor, grup) sekuritas, biro (sektor, kelompok) metodologi dan perpajakan, biro (sektor, kelompok) biaya operasional, biro (sektor, kelompok) analisis kegiatan keuangan dan ekonomi, biro (sektor, kelompok) perencanaan keuangan.

2.3. Peraturan tentang subdivisi departemen keuangan (biro, sektor, grup, dll.) Disetujui oleh kepala departemen keuangan, dan pembagian tugas antar pegawai departemen dilakukan [oleh kepala biro, sektor, kelompok; Wakil Kepala Departemen Keuangan].

2.4. [Masukkan apa yang Anda inginkan].

3. Tugas

Departemen keuangan memberikan tugas-tugas berikut:

3.1. Organisasi kegiatan keuangan perusahaan dengan tujuan penggunaan yang paling efisien dari semua jenis sumber daya dalam proses produksi dan penjualan produk (pekerjaan, jasa) dan memperoleh keuntungan maksimum.

3.2. Penerapan kebijakan perusahaan terpadu di bidang keuangan.

3.3. Kontrol atas penggunaan modal kerja perusahaan, pinjaman.

3.4. Analisis kondisi keuangan dan ekonomi perusahaan.

3.5. Pengembangan kebijakan kredit perusahaan.

3.6. Pengembangan kebijakan akuntansi dan perpajakan.

3.7. Pengelolaan modal kerja, hutang dan piutang, serta biaya.

3.8. Memastikan ketepatan waktu pembayaran pajak untuk anggaran, penyelesaian dengan kreditor dan pemasok.

3.9. Penciptaan kondisi untuk penggunaan yang efektif dari aset tetap, tenaga kerja dan sumber daya keuangan perusahaan.

3.10. [Masukkan apa yang Anda inginkan].

4. Fungsi

Departemen keuangan memiliki fungsi sebagai berikut:

4.1. Pengembangan strategi keuangan perusahaan dan dasar stabilitas keuangannya.

4.2. Manajemen pergerakan sumber daya keuangan suatu perusahaan dan pengaturan hubungan keuangan yang timbul antara entitas ekonomi untuk menggunakan semua jenis sumber daya secara efisien.

4.3. Menyusun proyek rencana keuangan jangka panjang dan saat ini dengan lampiran semua perhitungan yang diperlukan.

4.4. Penyusunan bahan penyusunan business plan suatu perusahaan.

4.5. Partisipasi dalam persiapan draf rencana penjualan produk (pekerjaan, jasa), investasi modal, penelitian dan pengembangan.

4.6. Pengembangan saldo prakiraan dan anggaran kas.

4.7. Partisipasi dalam perencanaan biaya produksi dan profitabilitas produksi.

4.8. Pengembangan prakiraan ekspektasi laba, perhitungan pajak penghasilan, penyusunan rencana distribusi laba untuk tahun dan kuartal.

4.9. Penentuan kebutuhan aset yang beredar sendiri dan penghitungan standar untuk aset yang beredar, merencanakan langkah-langkah untuk mempercepat perputarannya.

4.10. Bekerja untuk menemukan dananya sendiri dan menarik dana pinjaman.

4.11. Definisi dan implementasi kebijakan investasi, partisipasi dalam pekerjaan untuk mencari investasi tambahan dan sumber daya keuangan.

4.12. Interaksi dengan lembaga kredit dalam penyediaan sumber daya kredit. Menyusun dan mengajukan aplikasi pinjaman dan rencana kas triwulanan ke bank dan lembaga kredit.

4.13. Organisasi pekerjaan pada kesimpulan perjanjian tentang pemberian pinjaman. Pemrosesan keuangan dari pinjaman yang diterima.

4.14. Bekerja pada pelunasan pinjaman tepat waktu dan pengembalian dana pinjaman yang diterima tepat waktu.

4.15. Memastikan terpenuhinya rencana kredit, termasuk pembayaran bunga pinjaman.

4.16. Pengembangan strategi untuk membawa sekuritas perusahaan ke pasar saham dengan penentuan biaya menggunakan berbagai instrumen saham:

Penentuan jenis sekuritas (saham, wesel, obligasi);

Pemilihan dealer utama sekuritas atau investor portofolio dan menyetujuinya dengan persyaratan penjualan dan platform perdagangan untuk perdagangan utama;

- [tulis apa yang Anda inginkan].

4.17. Bekerja dengan sekuritas (pembelian saham, obligasi, dll.), Kontrol atas portofolio sekuritas.

4.18. Penentuan volume pengeluaran untuk pembayaran dividen atas saham perusahaan.

4.19. Pengelolaan aset perusahaan, penentuan struktur optimal, penyusunan proposal penggantian dan likuidasi aset.

4.20. Penentuan sumber pembiayaan untuk penanaman modal. Pengembangan dan persetujuan rencana penanaman modal.

4.21. Penentuan prosedur dan kondisi untuk modal pembiayaan atau perbaikan aset tetap saat ini, menyusun proposal untuk menghubungkan biaya dengan biaya produksi.

4.22. Memastikan penerimaan pendapatan tepat waktu.

4.23. Pelaksanaan transaksi keuangan, penyelesaian dan perbankan secara tepat waktu, termasuk penyajian permintaan pembayaran, perintah dan dokumen penyelesaian lainnya kepada bank, penerimaan dokumen untuk pengiriman produk, laporan rekening.

4.24. Memelihara catatan operasional operasi keuangan, penyelesaian dan kredit yang dilakukan oleh perusahaan pada rekening di bank dan lembaga kredit.

4.25. Pemenuhan batas yang ditetapkan oleh bank pemberi layanan atas saldo kas di meja kas perusahaan sesuai dengan perhitungan untuk menetapkan batas saldo kas perusahaan dan pemberian izin untuk membelanjakan uang tunai dari hasil yang masuk ke meja kasnya.

4.26. Memastikan penerimaan dana tepat waktu untuk produk yang dikirim (pekerjaan yang dilakukan, layanan yang diberikan), serta pembayaran faktur pemasok dan kontraktor yang tepat waktu untuk nilai material yang dikirim (pekerjaan yang dilakukan, layanan yang diberikan) sesuai dengan kontrak yang telah disepakati.

4.27. Organisasi pekerjaan pada transfer pembayaran dan kontribusi untuk pajak dan biaya ke anggaran federal, anggaran entitas konstituen Federasi Rusia, anggaran lokal.

4.28. Persiapan bahan yang diperlukan untuk penyeimbangan.

4.29. Pengembangan dan penerapan langkah-langkah yang berkontribusi pada ketepatan waktu pembayaran, pilihan bentuk penyelesaian dengan kontraktor dan memastikan kepatuhan dengan aturan untuk melakukan penyelesaian.

4.30. Kompilasi dan penyerahan kepada otoritas pajak dari dokumentasi yang didirikan pada kegiatan keuangan dan ekonomi perusahaan.

4.31. Memastikan ketepatan waktu dan kelengkapan pembayaran gaji kepada karyawan perusahaan.

4.32. Penyediaan pembiayaan biaya yang disediakan oleh rencana keuangan, rencana investasi modal.

4.33. Partisipasi dalam pengembangan proposal ditujukan untuk:

Memastikan solvabilitas;

Pencegahan pembentukan dan likuidasi item persediaan yang tidak digunakan, stok berlebih;

Meningkatkan profitabilitas produksi;

Keuntungan meningkat;

Penurunan biaya produksi dan penjualan;

- [tulis apa yang Anda inginkan].

4.34. Penerapan langkah-langkah untuk memperkuat disiplin keuangan di perusahaan.

4.35. Mencatat pergerakan dana dan membuat laporan hasil kegiatan keuangan sesuai dengan standar akuntansi dan pelaporan keuangan.

4.36. Kontrol atas kebenaran persiapan dan pelaksanaan dokumentasi pelaporan.

4.37. Memastikan keandalan informasi keuangan.

4.38. Membawa indikator rencana keuangan dan tugas yang timbul darinya ke divisi struktural perusahaan.

4.39. Kontrol atas implementasi rencana keuangan oleh unit struktural.

4.40. Menyusun dan memberikan kepada manajemen perusahaan:

Informasi tentang penerimaan dana;

Laporan kemajuan pelaksanaan kredit dan rencana keuangan;

Informasi tentang kondisi keuangan perusahaan;

- [tulis apa yang Anda inginkan].

4.41. Memastikan pemenuhan rencana keuangan, kredit dan kas.

4.42. Penentuan risiko keuangan yang mungkin terjadi, penilaiannya terkait dengan masing-masing sumber dana.

4.43. Pengembangan kebijakan mata uang perusahaan.

4.44. Pengembangan proposal untuk mengurangi risiko keuangan dan program asuransi.

4.45. Penetapan strategi perusahaan di bidang operasi leasing, implementasi pembiayaan leasing.

4.46. Pengembangan langkah-langkah untuk penjualan, sewa guna dan hipotek bagian dari aset, likuidasi atau konservasi kapasitas dan fasilitas tertentu (termasuk yang tidak menguntungkan, mobilisasi).

4.47. Memelihara catatan operasional harian indikator rencana keuangan, termasuk akuntansi:

Volume produk yang terjual;

Keuntungan dari penjualan;

- [tulis apa yang Anda inginkan].

4.48. Analisis aktivitas keuangan dan ekonomi perusahaan setiap tiga bulan dan sepanjang tahun.

4.49. Partisipasi dalam penentuan jenis produk (karya, jasa) yang tidak memiliki permintaan di pasar, pengembangan program dan tindakan untuk menghentikan produksi produk tersebut.

4.50. Partisipasi dalam penetapan harga untuk jenis produk tertentu (karya, layanan).

4.51. Penetapan jumlah dana untuk penelitian, pengembangan dan desain serta pekerjaan survey sesuai dengan estimasi dan kontrak yang disepakati dengan divisi struktural perusahaan.

4.52. Koordinasi kontrak untuk pelaksanaan pekerjaan penelitian dan pengembangan dalam hal keabsahan biaya pekerjaan, serta kepatuhan terhadap ketentuan pembayaran pekerjaan.

4.53. Penentuan arah dan volume pembiayaan oleh perusahaan program sosial (lembaga prasekolah, lembaga pendidikan, acara amal, dll.).

4.54. Kontrol dari:

Pemenuhan rencana dan anggaran keuangan, rencana penjualan produk, rencana kredit dan kas, rencana laba dan indikator keuangan lainnya;

Penghentian produksi produk yang tidak memiliki penjualan;

Pembelanjaan dana yang benar dan efisien;

Tujuan penggunaan modal kerja sendiri dan pinjaman oleh divisi struktural dan perusahaan secara keseluruhan;

Kepatuhan terhadap disiplin kas;

Ketepatan penyusunan, pelaksanaan dan persetujuan perkiraan, perhitungan pengembalian modal investasi;

- [tulis apa yang Anda inginkan].

4.55. Partisipasi dalam penentuan kondisi keuangan dalam kontrak bisnis yang diselesaikan, pemeriksaan draf kontrak yang diajukan oleh kontraktor.

4.56. Analisis produksi, kegiatan ekonomi dan keuangan perusahaan, peramalan hasil kegiatan keuangan dan ekonomi perusahaan.

4.57. Analisis akuntansi dan pelaporan statistik.

4.58. Menyediakan divisi perusahaan dengan bahan panduan yang berkaitan dengan aktivitas keuangan perusahaan.

4.59. Penyusunan pedoman pembiayaan biaya operasional, penanaman modal, dan aktivitas lainnya.

4.60. Pertimbangan aplikasi dan surat warga negara dan badan hukum tentang masalah dalam kompetensi departemen keuangan, organisasi inspeksi, persiapan proposal yang relevan.

4.61. Partisipasi dalam mengadakan pertemuan-seminar dengan karyawan bagian ekonomi, keuangan dan akuntansi.

4.62. Memastikan perlindungan sumber informasi (dimiliki dan diterima dari organisasi lain) yang berisi informasi dengan akses terbatas.

4.63. Pembentukan informasi yang lengkap dan andal tentang proses bisnis dan hasil keuangan perusahaan, yang diperlukan untuk manajemen dan manajemen operasional.

4.64. Pencegahan tepat waktu fenomena negatif dalam kegiatan keuangan dan ekonomi perusahaan, identifikasi dan mobilisasi cadangan di lahan pertanian.

4.65. Pengembangan langkah-langkah untuk memastikan transparansi kondisi keuangan perusahaan (berdasarkan peningkatan akuntansi manajemen, transisi ke standar akuntansi internasional).

4.66. Pengembangan draf bahan panduan tentang pembiayaan, akuntansi, pelaporan dan aspek keuangan dan ekonomi lainnya yang berkaitan dengan kompetensi departemen, dan mengajukannya untuk dipertimbangkan dan disetujui kepada divisi struktural perusahaan yang relevan.

4.67. Partisipasi, dalam kompetensinya, dengan mempertimbangkan masalah yang berkaitan dengan pembentukan perusahaan baru, reorganisasi dan likuidasi divisi struktural perusahaan.

4.68. [Masukkan apa yang Anda inginkan].

5. Hak

5.1. Departemen keuangan berhak untuk:

Memberikan instruksi dalam rangka pengendalian atas aktivitas keuangan dan ekonomi perusahaan tentang penyusunan dokumentasi keuangan;

Membutuhkan dan menerima dari divisi struktural lain dari data perusahaan tentang analisis kegiatan ekonomi perusahaan, yang diperlukan untuk kegiatan departemen

Melakukan korespondensi tentang metodologi akuntansi dan pelaporan keuangan, serta masalah lain yang menjadi kompetensi departemen dan tidak memerlukan persetujuan dari pimpinan perusahaan;

Tidak menerima dokumen eksekusi dan eksekusi atas transaksi yang bertentangan dengan undang-undang, melanggar disiplin kontrak dan keuangan tanpa perintah yang sesuai dari direktur perusahaan dan kepala departemen hukum;

Untuk mewakili secara mapan atas nama perusahaan tentang masalah-masalah yang berkaitan dengan kompetensi departemen dalam hubungannya dengan pajak, otoritas keuangan, badan dana ekstra-anggaran negara, bank, lembaga perkreditan, organisasi negara bagian dan kota lainnya, serta perusahaan, organisasi, lembaga lain;

Mengajukan proposal kepada manajemen perusahaan tentang membawa karyawan perusahaan ke tanggung jawab material dan disiplin berdasarkan hasil inspeksi;

Mengadakan pertemuan tentang kegiatan keuangan dan ekonomi perusahaan;

Sesuai kesepakatan dengan [nama posisi kepala perusahaan]

Atau wakilnya untuk masalah komersial melibatkan para ahli dan spesialis di bidang konsultasi keuangan untuk mendapatkan nasihat, penyusunan pendapat, rekomendasi, dan proposal.

5.2. Kepala departemen keuangan mendukung semua dokumen yang berkaitan dengan kegiatan keuangan dan ekonomi perusahaan (rencana, kontrak, laporan, perkiraan, sertifikat, dll.).

5.3. Kepala departemen keuangan berhak menandatangani pembayaran, pelunasan, kredit dan dokumen keuangan lainnya, membuat proposal kepada departemen personalia dan manajemen perusahaan tentang pergerakan karyawan manajemen, penghargaan mereka atas keberhasilan pekerjaan, serta pengajuan sanksi disipliner kepada karyawan yang melanggar disiplin kerja.

5.4. [Masukkan apa yang Anda inginkan].

6. Relasi (koneksi layanan)

Catatan. Bagian ini diberikan sebagai indikasi, karena seiring berjalannya waktu, hubungan layanan antara divisi struktural dan lainnya berubah ("dipoles") dan perubahan serta penambahan yang sesuai dilakukan pada peraturan tentang divisi.

Untuk menjalankan fungsi dan melaksanakan hak yang diatur dalam peraturan ini, departemen keuangan berinteraksi:

6.1. Dengan departemen akuntan kepala pada:

Resi:

Daftar kreditor dan debitur;

Informasi akuntansi tentang aktivitas perusahaan;

Neraca dan laporan ringkasan operasional pendapatan dan pengeluaran dana, atas penggunaan anggaran;

Melaporkan perkiraan biaya produk (pekerjaan, layanan);

Rencana pengambilan persediaan aset tetap, persediaan dan kas;

Perhitungan gaji;

- [tulis apa yang Anda inginkan].

Menyediakan:

Rencana keuangan, kredit dan kas;

Laporan pembayaran kembali pinjaman, pembayaran bunga pinjaman;

- [tulis apa yang Anda inginkan].

6.2. Dengan departemen perencanaan dan ekonomi pada masalah:

Resi:

Rencana jangka menengah dan panjang untuk kegiatan produksi perusahaan;

Salinan tugas ekonomi yang direncanakan dari divisi perusahaan;

Standar teknis dan ekonomi yang direncanakan untuk biaya material dan tenaga kerja;

Konsep harga grosir dan eceran untuk produk perusahaan, tarif untuk pekerjaan dan jasa;

Hasil analisis ekonomi dari semua jenis kegiatan perusahaan;

- [tulis apa yang Anda inginkan].

Menyediakan:

Rencana keuangan dan kredit;

Laporan pelaksanaan rencana keuangan;

Hasil analisis keuangan;

Materi metodis dan instruksional tentang aktivitas keuangan perusahaan;

- [tulis apa yang Anda inginkan].

6.3. Dengan departemen pasokan material dan teknis pada pertanyaan:

Resi:

Proyek rencana jangka panjang dan saat ini untuk dukungan material dan teknis dari kegiatan produksi perusahaan;

Melaporkan data pergerakan sumber daya material dan teknis, saldo mereka pada akhir periode pelaporan;

Salinan klaim yang dibuat oleh kontraktor;

Draf klaim kepada pihak rekanan jika terjadi pelanggaran kewajiban kontraktual mereka;

Laporan pelaksanaan rencana pengadaan material dan teknis;

- [tulis apa yang Anda inginkan].

Menyediakan:

Draf klaim yang disetujui;

Usulan untuk menghilangkan alasan yang menjadi dasar pengajuan tuntutan dan sanksi terhadap perusahaan;

- [tulis apa yang Anda inginkan].

6.4. Dengan departemen penjualan pada pertanyaan:

Resi:

Draf kontrak dan perjanjian untuk pasokan, penjualan produk jadi;

Prakiraan dan rencana penjualan produk;

Data tentang status stok produk jadi dan kesesuaiannya dengan standar yang disetujui;

Rencana dan jadwal pengiriman produk;

Data saldo produk di gudang;

Proposal untuk mengambil langkah-langkah untuk mengurangi kelebihan stok produk jadi dan mempercepat operasi penjualan;

- [tulis apa yang Anda inginkan].

Menyediakan:

Rencana keuangan;

Informasi tentang faktur yang belum dibayar oleh rekanan;

Informasi dari bank tentang letter of credit yang diterbitkan oleh pembeli (pelanggan);

Pemberitahuan penerapan sanksi finansial kepada pembeli (pelanggan) yang telah melanggar kewajiban transfer dana untuk barang yang dibeli;

Perhitungan standar modal kerja yang disetujui;

- [tulis apa yang Anda inginkan].

6.5. Dengan departemen pemasaran pada pertanyaan:

Resi:

Data umum tentang permintaan produk yang diproduksi oleh perusahaan (pekerjaan yang dilakukan, layanan yang disediakan);

Rencana pemasaran;

Perkiraan biaya untuk pembuatan permintaan dan promosi penjualan, kampanye iklan, partisipasi dalam pameran, bazar, pameran penjualan;

Informasi tentang lingkungan persaingan tentang kebijakan harga, volume omset, daya saing, kecepatan penjualan produk;

- [tulis apa yang Anda inginkan].

Menyediakan:

Perkiraan biaya yang disepakati untuk menghasilkan permintaan dan promosi penjualan dengan alasan keuangan terlampir;

Analisis biaya yang dikeluarkan per bulan (triwulan, tahun);

- [tulis apa yang Anda inginkan].

6.6. Dengan departemen ekonomi tentang pertanyaan:

Resi:

Rencana untuk perbaikan saat ini dan besar-besaran dari aset tetap perusahaan (gedung, sistem pasokan air, dll.);

Perkiraan biaya bisnis;

Peralatan kantor, bentuk dokumen dan alat tulis yang diperlukan untuk pekerjaan departemen keuangan;

Barang berharga material yang dibutuhkan untuk pertemuan layanan, konferensi, seminar;

- [tulis apa yang Anda inginkan].

Menyediakan:

Perkiraan biaya bisnis yang disepakati;

Perhitungan pengembalian investasi modal untuk pengenalan teknologi baru, sarana mekanisasi;

Permintaan untuk inventaris dan alat tulis yang diperlukan;

Laporan tentang penggunaan dan keamanan peralatan dan inventaris;

- [tulis apa yang Anda inginkan].

6.7. Dengan departemen hukum pada:

Resi:

Keputusan tentang klaim dan klaim yang diajukan kepada perusahaan;

Hasil umum dari pertimbangan klaim, pengadilan dan kasus arbitrase;

Penjelasan undang-undang saat ini dan prosedur penerapannya;

Bantuan hukum dalam pekerjaan klaim;

Materi yang disepakati tentang status piutang dan hutang, proposal penagihan hutang wajib;

Analisis perubahan dan penambahan keuangan, pajak, undang-undang sipil;

- [tulis apa yang Anda inginkan].

Menyediakan:

Draf kontrak keuangan untuk keahlian hukum;

Materi untuk membuat klaim, tuntutan hukum di pengadilan;

Kesimpulan klaim dan klaim terhadap perusahaan;

Dokumen tentang transfer dana untuk membayar tugas negara untuk memenuhi klaim dan tuntutan terhadap perusahaan;

Permintaan klarifikasi undang-undang saat ini;

- [tulis apa yang Anda inginkan].

6.8. Dari [nama unit struktural] tentang masalah:

Resi:

- [masukkan apa yang Anda inginkan];

- [tulis apa yang Anda inginkan].

Menyediakan:

- [masukkan apa yang Anda inginkan];

- [tulis apa yang Anda inginkan].

7. Tanggung jawab

7.1. Kepala departemen keuangan bertanggung jawab atas kinerja yang tepat dan tepat waktu dari fungsi yang diatur oleh peraturan ini.

7.2. Kepala departemen keuangan secara pribadi bertanggung jawab untuk:

Kepatuhan dengan undang-undang yang dikeluarkan oleh departemen instruksi dan pedoman tentang kegiatan keuangan perusahaan, akuntansi dan pelaporan keuangan;

Kompilasi, persetujuan dan penyerahan laporan keuangan konsolidasian yang dapat diandalkan dan kepatuhan dengan tenggat waktu penyerahan mereka ke divisi terkait dari perusahaan, kepala perusahaan, kepada otoritas pajak, keuangan dan otoritas lainnya;

Memberikan informasi kepada manajemen perusahaan tentang masalah keuangan;

Tepat waktu, serta pelaksanaan dokumen dan perintah manajemen perusahaan yang berkualitas tinggi;

Mencegah penggunaan informasi oleh karyawan departemen untuk tujuan non-resmi;

Kepatuhan dengan jadwal kerja oleh karyawan departemen.

7.3. Tanggung jawab karyawan departemen keuangan ditentukan oleh uraian tugas.

7.4. [Masukkan apa yang Anda inginkan].

Kepala unit struktural

[inisial, nama keluarga]

[tanda tangan]

[hari bulan tahun]

Sepakat:

[pejabat dengan siapa peraturan tersebut disepakati]

[inisial, nama keluarga]

[tanda tangan]

[hari bulan tahun]

Kepala departemen hukum

[inisial, nama keluarga]

[tanda tangan]

[hari bulan tahun]

POSISI TENTANG KEUANGAN- EKONOMIS LAYANANPERUSAHAAN DAN OFFICERS INSTRUKSI UNTUK PEMIMPINUNTUK SPESIALIS JASA(ON THE CONTOH PERDAGANGAN- PRODUKSI HOLDING)

POSISITENTANG KEUANGAN- EKONOMIS LAYANAN

2.3.4. Menentukan kebutuhan dana, melakukan tabungan
keahlian teknis dan keuangan proyek dan proposal, serta perhitungannya
efisiensi (menyusun rencana bisnis).

2.3.5. Memberikan justifikasi tingkat harga jual yang dapat diterima untuk pro
duction (barang, jasa), serta justifikasi biaya pada tingkat tertentu
profitabilitas.

2.3.6. Mengatur dan mengembangkan skema alur kerja yang optimal,
menetapkan batas waktu penyerahan dan formulir dokumen internal.

2.2.7. Mengawasi pemeliharaan akuntansi, keuangan, pajak dan
akuntansi investasi, penyusunan akuntansi, keuangan, perpajakan dan
pelaporan statistik.

2.2.8. Melakukan akuntansi keuangan dan ekonomi saat ini dan operasional
keadaan perusahaan dan divisi strukturalnya dalam mode nyata
waktu.

2.2.9. Menyediakan manajemen perusahaan dengan semua rencana yang diperlukan
(prediktif) dan informasi aktual (analitis) secara nyata
waktu.

3. HAK, TUGAS DAN TANGGUNG JAWAB

3.1. Wakil Direktur Jenderal Ekonomi dan Keuangan memiliki
baik:

3.1.1 Mengontrol dan mengarahkan aktivitas perusahaan dan strukturnya
unit tur dalam hal penggunaan yang bijaksana dan ekonomis
sumber daya material dan keuangan.

3.1.2 Menerima semua informasi yang diperlukan dari subdivisi struktural
untuk perencanaan, penganggaran dan analisis keuangan
dalam kegiatan ekonomi perusahaan.

3.1.3 Memberi instruksi dan mengeluarkan perintah dalam kerangka yang dipercayakan
tanggung jawabnya.

3.2. Wakil Direktur Jenderal Ekonomi dan Keuangan berkewajiban:

3.2.1 Untuk permintaan dari kepala divisi struktural tanpa syarat
dan implementasi tepat waktu dari anggaran konsolidasi, menetapkan indikator
profitabilitas dan perputaran modal kerja.

3.2.2. Kembangkan ketentuan metodologis, norma, standar, instruksi
tion, skema alur kerja dan standar dokumen internal untuk tujuan
reproduksi kondisi keuangan dan ekonomi perusahaan.

3.2.3 Mengontrol struktur aset, modal, stabilitas keuangan
visibilitas, solvabilitas dan likuiditas perusahaan.

3.3. Deputy CEO for Economics and Finance menanggung
bertanggung jawab untuk:

3.3.1. Memberikan pengelolaan perusahaan selambat-lambatnya tanggal 25 masing-masing
bulan pertama dari anggaran gabungan untuk bulan perencanaan berikutnya, termasuk rencana untuk
laba dan rencana keuangan.

3.3.2. Memberikan pengelolaan perusahaan paling lambat tanggal 5 masing-masing
bulan pelaksanaan anggaran konsolidasi selama bulan pelaporan terakhir, termasuk
laporan laba rugi dan laporan arus kas.

3.3.3. Dukungan yang cepat dari manajemen perusahaan semua analitis
informasi tentang kondisi keuangan dan ekonomi perusahaan saat ini.

3.3.4. Panduan metodologis dan keadaan akuntansi, keuangan
pergi, pajak, manajemen dan akuntansi investasi.

3.3.5 Pengembangan standar untuk catatan kiriman, transportasi dan balapan bea cukai


hutang yang mana).

"Direktur Jenderal DISETUJUI

«____ » ___________

RESMI INSTRUKSIKE UTAMA AKUNTAN

JSC «

1. UMUM KETENTUAN

2.2. Kepala departemen keuangan melakukan tugas dan fungsi berikut
tions:

2.2.1 Melakukan perencanaan keuangan, membuat anggaran untuk pergerakan
arus kas, menentukan kesenjangan kas dan kebutuhan dana pinjaman
cara.

2.2.2 Untuk menghindari kesenjangan kas dan defisit pembayaran saat ini
dana mengatur urutan pembayaran, mengontrol penerimaan dan balapan
aliran dana digunakan tepat waktu.

2.2.3 Mengembangkan langkah-langkah untuk menarik pinjaman tepat waktu
dana moneter.

2.2.4 Memberikan pembayaran hutang perusahaan tepat waktu
sebelum anggaran, dana ekstra anggaran, serta karyawan dan pemegang saham
rami perusahaan.

2.2.5 Mengontrol perputaran dana aktual dan harus
mengambil penyimpangan dari nilai standar.

2.2.6 Menyediakan manajemen perusahaan untuk semua yang direncanakan, aktual
dan informasi analitis yang diperlukan untuk penerapan manajemen
solusi.

3. HAK, TUGAS DAN TANGGUNG JAWAB

3.1. Kepala departemen keuangan berhak:

3.3.1 Kontrak Vize, pembayaran dan pelunasan dan dokumen kas,
terkait dengan pengeluaran dana sendiri dan pinjaman.

3.3.3 Kontrol pekerjaan layanan dan unit dalam disetujui
anggaran arus kas dan waktu penerimaan mereka
kesenangan dan pengeluaran.

3.2. Kepala departemen keuangan harus:

3.2.1. Kontrol penerimaan dan pengeluaran dana sekali
kembali pada waktunya untuk perusahaan secara keseluruhan, unit strukturalnya
lubang dan benda.

3.2.2. Untuk menghindari kesenjangan dan kekurangan kas pada umumnya untuk perusahaan
untuk menentukan secara tepat waktu kebutuhan dana pinjaman, serta sumbernya
nama panggilan tanda terima mereka.

3.2.3. Amati tingkat perputaran uang dan buat
cadangan asuransi yang diperlukan.

3.3. Chief Financial Officer bertanggung jawab untuk:

3.3.1 Penyediaan rencana yang tepat waktu kepada manajemen perusahaan dan
pasangan arus kas.

3.3.2. Pelaksanaan anggaran keuangan, termasuk pembayaran kepada kontraktor
mi, pemasok dan pembeli, pembayaran upah dan
pembayaran pajak dan bukan pajak.

3.3.3 Dukungan operasional dari manajemen perusahaan dengan semua analitis
yang mana informasi tentang kondisi keuangan dan ekonomi perusahaan saat ini
tiya.

"Direktur Jenderal DISETUJUI

«_____ » _______________

RESMI INSTRUKSIUNTUK KEPALA ANALITIS DEPARTEMEN

JSC « ____________________________ _ »

1. UMUM KETENTUAN

1.1. Seseorang diangkat ke posisi kepala departemen analitik
dengan pendidikan tinggi di bidang ekonomi atau keuangan dan pengalaman kerja
setidaknya 5 tahun.

1.2. Pengangkatan dan pemberhentian kepala departemen analitik produksi
dilakukan atas perintah Direktur Jenderal dengan cara yang ditentukan.

1.3. Kepala departemen analitik melapor kepada wakil jenderal
direktur ekonomi dan keuangan.

1.4. Kepala departemen analitik dipandu dalam pekerjaannya oleh
peraturan perundang-undangan yang berlaku, perintah Direktur Jenderal dan
pendapat Deputi Direktur Jenderal Ekonomi dan Keuangan, dan
juga regulasi tentang jasa keuangan dan ekonomi dan instruksi ini
tions.

1.5. Sistem pembayaran untuk kepala departemen analitik ditetapkan
dalam kontrak.

2. TUGAS DAN FUNGSI

2.1. Tugas utama kepala departemen analitik adalah
akuntansi operasional dari kondisi keuangan dan ekonomi perusahaan, nya
divisi struktural dan unit bisnis individu dalam mode nyata
waktu berdasarkan penyusunan bentuk pelaporan manajemen internal,
analisis likuiditas dan stabilitas keuangan saat ini, internal
mengaudit, menetapkan standar profitabilitas (penjualan, aset dan
modal ekuitas) dan perputaran persediaan, piutang dan kreditur
hutang, perhitungan rencana bisnis.

2.2. Kepala departemen analitik melakukan tugas dan fungsi berikut
kutipan:

2.2.1. Melakukan pengembangan standar untuk dokumen internal - PLA
baru dan pelaporan, termasuk bentuk pelaporan internal, analisis dan audit
itu, skema alur kerja, regulasi, syarat dan urutan pemindahan
dokumen.

2.2.2. Melakukan akuntansi saat ini dan operasional secara real time
kondisi keuangan dan ekonomi perusahaan berdasarkan akuntansi
data. Untuk ini, dokumen pelaporan internal, analisis dan
audit untuk periode waktu apa pun. (dari awal bulan, kuartal, tahun) sepanjang
perusahaan dan unit atau objek struktural apa pun.

2.2.3..gif "height \u003d" 81 "\u003e Bulanan dan triwulanan berdasarkan data yang direncanakan dan dilaporkan
menganalisis kondisi keuangan dan ekonomi perusahaan, pengantar
ketentuan untuk meningkatkan stabilitas keuangan dan pertumbuhan ekonomi.

2.2.4. Menetapkan standar untuk profitabilitas (penjualan, aset, dan
modal), serta perputaran saham, piutang dan kredit
hutang untuk setiap fasilitas atau proyek.

2.2.5. Menentukan durasi siklus keuangan, keamanan
perusahaan dengan aset yang beredar sendiri.

2.2.6. Menarik keseimbangan pergerakan dana sendiri dan
berbagi surplus atau defisit mereka.

2.2.7. Mengembangkan ketentuan tentang pembayaran dasar dan tambahan untuk tenaga kerja
ya untuk setiap divisi struktural dan fasilitas.

2.2.8. Menyediakan manajemen perusahaan dengan semua analitik yang diperlukan
informasi untuk tujuan pengambilan keputusan manajemen.

3. HAK, TUGAS DAN TANGGUNG JAWAB

3.1. Kepala departemen analitik memiliki hak:

3.1.1 Berpartisipasi dalam mengembangkan anggaran, menetapkan indikator kinerja
kekhususan untuk setiap departemen atau objek secara terpisah, serta di
analisis bukti.

3.1.2 Menentukan kebijakan yang mengarah pada perbaikan
penciptaan sumber daya material dan keuangan, pengelolaan modal kerja
memo dan solvabilitas.

3.1.3 Menginformasikan kepada kepala divisi struktural dan fasilitas
atas besarnya remunerasi tambahan tenaga kerja berdasarkan hasil kerja dalam pelaporan
titik.

3.2. Kepala departemen analitik harus:

3.2.1 Mengembangkan standar untuk dokumen internal, skema dokumen
omset, ketentuan metodologis, standar dan instruksi untuk meningkatkan
peningkatan stabilitas keuangan perusahaan.

3.2.2 Menyiapkan laporan analitik bulanan dan triwulanan tentang
kondisi keuangan dan ekonomi perusahaan.

3.2.3 Melakukan audit internal atas aktivitas keuangan dan ekonomi
perusahaan ini, untuk menilai proyek investasi, serta skema
minimalisasi biaya, perpajakan dan pergerakan sumber daya keuangan.

3.3. Kepala departemen analitik bertanggung jawab untuk:

3.3.1. Pemrosesan yang cepat dan pengiriman tepat waktu ke manajemen
perusahaan informasi terencana, terkini dan analitis tentang keuangan
kondisi ekonomi perusahaan.

3.3.2. Pengembangan standar untuk faktur, transportasi dan perlombaan bea cukai
bergerak, indikator profitabilitas (penjualan, aset dan modal sendiri
la) dan perputaran aset yang beredar (saham, piutang dan kreditor
hutang yang mana).

3.3.3. Objektivitas menghitung bagian pembayaran utama dan tambahan
tenaga kerja untuk setiap unit struktural dan objek.

Konsolidasi SCROLL

MEMASUKKAN DAN AKHIR PEKAN DOKUMEN

KEUANGAN- EKONOMIS JASA

JSC « ______________________________ »

	Pengirim	Nama dokumen		Penerima
	Divisi struktural, fasilitas, manajemen perusahaan	Anggaran operasional dan keuangan		PEO, FO, JSC
Laporan pelaksanaan anggaran operasional dan keuangan
		Anggaran operasional terkonsolidasi		Deputy State Duma (FES) ■
Laporan Pelaksanaan Anggaran Operasional Konsolidasi
		Anggaran keuangan terkonsolidasi		Deputy State Duma (FES)
Laporan pelaksanaan anggaran keuangan konsolidasi
		Analisis keuangan-eq. keadaan perusahaan untuk periode perencanaan		Deputy State Duma (FES)
Analisis keuangan-eq. keadaan perusahaan untuk periode pelaporan
	Deputy State Duma (FES)	Klarifikasi, koordinasi, perubahan
	Deputy State Duma (FES)	Anggaran inti terkonsolidasi
Laporan Pelaksanaan Anggaran Inti Konsolidasi
		Pernyataan		Jajaran direktur
		Informasi akuntansi terkini	Harian	PEO, FO, JSC
	PEO, FO, JSC	Pelaporan saat ini tentang keuangan-eq. keadaan perusahaan, tentang pelaksanaan anggaran, penyimpangan indikator aktual dari yang direncanakan	Harian	Duma Negara, deputi Duma Negara, kepala divisi struktural dan fasilitas

1. Abryutina M) S, , Beranjak dari neraca keuangan
burung hantu tingkat dasar *hingga operasi distribusi dalam sistem neraca nasional
tov: Tutorial.- M .:Goskomstat dari Rusia, 1995.

2. , Dari akuntansi hingga akun nasional
tov // Pertanyaanstatistik. - 1997. - No. 8.

3. Abryutina MS.Akuntansi ekonomi dan analisis aktivitas perusahaan // Vop
embun statistik.- 2000. - Tidak. I.

4. Abryutina MS.Analisis mengungkapkan laporan keuangan: Metodologi. Praktis
isyarat rekomendasi// Perpustakaan jurnal "Accountant's Consultant". Isu 2. - M .: Bisnis
dan Layanan, 1999.

5. Abryutina MS.Analisis Ekonomi Kegiatan Perdagangan: Panduan Studi,
- M .: Bisnisdan Layanan,2000.

6. , Analisis keuangan. - Edisi ke-2, Rev. dan tambahkan. -
Moskow-Novosibirsk:Penerbitan Rumah "Delo dan Layanan": Penerbitan Rumah "Siberia dengan pengumuman ", 1999.

7. Analisis stabilitas keuangan perusahaan dan prosedur yang terkait dengan
kebangkrutan. - M .: Os-89, 1996.

8. C. Penyempurnaan ketentuan akuntansi dan pelaporan dan
Bagan akun // Akuntansi. - 1995. - No. 4.

9. Analisis dan pengelolaan stabilitas keuangan perusahaan: Buku teks
tapi panduan praktis. - M .: Bisnis dan Layanan, 2002.

10. Pertumbuhan ekuitas, leverage keuangan, dan kemampuan membayar
nost enterprise // Manajemen keuangan. - 2002. - No. 2.

11. Reunifikasi berbagai bentuk pelaporan atas dasar satu kesatuan
neraca // Manajemen keuangan. - 2002. - No. 4.

12. Penilaian solvabilitas perusahaan untuk periode // Keuangan
manajemen - No. 6; 2003. - No. 1.

13. DI,Akuntansi untuk struktur internal modal // Manajemen keuangan. -
2003. - № 2.

14. Dasar-dasar stabilitas keuangan suatu perusahaan // Finansial saya
pengelolaan. - 2003. - No. 4.

15. Pemodelan stabilitas keuangan suatu perusahaan // Finanso
vy manajemen. - 2003. - No. 5.

16. , Analisis laporan keuangan yang komprehensif. -
Edisi ke-4, Rev. dan tambahkan. - M .: Bisnis dan Layanan, 2001.

18. Analisis keuangan. -M .: Keuangan dan statistik, 1998.

19. Analisis keuangan dan penarik investasi
jumlah perusahaan saham gabungan dalam industri, konstruksi dan perdagangan. - M .: JSC
"DIS": MV-Center, 1994.

20. Kondisi keuangan perusahaan. Metode penilaian. - M .: Bisnis
dan Layanan, 1997.

21. Manajemen Keuangan: Buku Teks. - Edisi ke-2, Tambah. dan
diperbaiki- M .:Bisnis dan Layanan, 2001.

22. Akuntansi Internasional GAAP dan IAS / Comp. ... - M .:
Bisnis dan Layanan,1998. (Buku Pegangan Akuntan dari A sampai Z).

23. Neraca nasional Rusia tahun 1989-1995: Pengumpulan statistik / Sebelumnya.
ed. Perguruan Tinggi V.L.Sokolin. - M .: Goskomstat of Russia, 1997.

24. , Akuntansi keuangan: Buku teks dalam 2 bagian. - M .:
FBK-Press, 1998.

25. Rayet E.Akuntansi dan pelaporan tanpa masalah / Per. dari bahasa Inggris. - M .:
INFRA-M, 1997.