Образец бизнес-план продуктового магазина формата "у дома"
- Капитальные вложения: 4,485,000 рублей,
- Среднемесячная выручка: 4,200,000 рублей,
- Чистая прибыль: 195,000 рублей,
- Окупаемость: 23 месяца.
Цель бизнес-плана: Расчет эффективности вложение средств в открытие продуктового магазина в г. "Энск"
Идея проекта
Идея проекта заключается в открытии в г. "Энск" социального магазина продуктов для малообеспеченных слоев населения.
Открытие магазина позволит решить следующие проблемы:
- Решение социальных проблем, а именно обеспечение малообеспеченных слоев населения недорогими продуктами.
- Создание рабочих мест в городе.
Вводные данные
- Вид деятельности: Розничная торговля продуктами питания.
- Формат магазина: Торговля прилавочного типа
- Месторасположение: г. "Энск" (население 240 тыс. человек), Магазин будет расположен в собственном модульном здании. В непосредственной близости от остановки общественного транспорта, в густонаселенном жилом массиве.
- Площадь: Общая площадь заведения 180 кв.м. в том числе торговая площадь зала 150 кв.м.
- Режим работы: 10:00 до 21:00
Ассортимент:
- Продукты питания
- Овощи
- Безалкогольные напитки
- Слабоалкогольные напитки.
- Бытовая химия
- Организационные моменты ведения бизнеса.
Ведение бизнеса планируется осуществлять посредством регистрации индивидуального предпринимателя . В качестве формы налогообложения будет выбран специальный режим налогообложения: ЕНВД. Налоговый учет осуществляется самостоятельно при помощи онлайн-сервиса "Мое дело" .
Объем капитальных затрат
Наименование статьи | Объем затрат |
---|---|
Регистрация в ИФНС, согласование СЭС, пожарная служба. | 25 000 |
Приобретение модульного здания для размещения магазина | 2 160 000 |
400 000 | |
Подготовка площадки для размещения магазина (очистка, отсыпка, выравнивание и т.д.) | 100 000 |
Покупка и монтаж систем, кондиционирования, пожарной сигнализации, системы видеонаблюдения | 100 000 |
450 000 | |
Создание товарного запаса | 1 000 000 |
Финансирование текущих затрат до выхода предприятия на окупаемость | 100 000 |
Прочие расходы | 150 000 |
ИТОГО | 4 485 000 |
Согласно бизнес-плана инвестиции в открытие магазина составляют 4,5 млн. руб. Наибольшую долю в структуре затрат занимает приобретение модульного здание (48%), а так же расходы по созданию товарного запаса занимают (22%). Финансирование всех расходов будет производиться за счет накоплений собственника бизнеса.
График выполнения работ по запуску проекта
июн.12 | июл.12 | авг.12 | сен.12 | |
---|---|---|---|---|
Регистрация в ИФНС, | ||||
Выбор места размещения магазина | ||||
Заключение договора аренды на земельный участок | ||||
Внесение 100% предоплаты за модульное здание магазина | ||||
Транспортировка и монтаж модульного здания | ||||
Получение согласований СЭС и пожарной службы необходимых для открытия | ||||
Покупка и монтаж системы кондиционирования, пожарной сигнализации, системы видеонаблюдения | ||||
Приобретение торгового оборудования (витрины, стеллажи, прилавка, холодильное оборудование, кассовые аппараты) | ||||
Набор персонала | ||||
Заключение договоров с поставщиками, с охранным предприятием, на вывоз мусора и тд. | ||||
Создание товарного запаса | ||||
Открытие |
Согласно графика продуктовый магазин будет открыт за 3 месяца. Все этапы работ будет контролировать собственник бизнеса, для выполнения работ требуемых специальных знаний будут привлекаться сторонние организации. При этом прежде, чем отдать заказ на выполнение каких-либо работ, будут проводиться коммерческие предложения (минимум 3) и контракт будет отдан фирме предложившей наиболее привлекательные условия.
Расшифровка этапов
Регистрация деятельности в ИФНС
Для осуществления предпринимательской деятельности планируется зарегистрироваться в налоговой инспекции, по месту регистрации предпринимателя. Ведение бизнеса по розничной торговле продуктами питания планируется осуществлять в форме Индивидуальный предприниматель, в качестве формы налогообложение будет выбран специальный режим налогообложения: Единый налог на вмененный доход.
Выбор месторасположения
Планируется, что основными покупателями будут пенсионеры, в связи с этим магазин необходимо открыть в непосредственной близости от остановочных комплексов, не более чем в 10 минут ходьбы пешком. Идеальным местом для открытия магазина является микрорайоны 1970-1980 годов постройки, так в них проживает значительное количество потенциальных покупателей (людей пожилого возраста)
Приобретение модульного здания
Для осуществления деятельности планируется приобретение модульного здания. Несмотря на то, что стоимость модульного здания, площадью 180 м 2 . составляет порядка 2,2 млн. рублей, его установка имеет много преимуществ по сравнению с арендой,
Преимущества модульного здания:
- Возможность установки в любом удобном месте.
- Легкость демонтажа и транспортировки.
- Модульный магазин полностью готов к эксплуатированию и соответствует требованиям СанПина и Пожарной службы предъявляемым к продуктовым магазинам.
- Снижение общих месячных расходов, так как нет арендных платежей за помещение. Если магазин находится в аренде, то порядка 10-15% выручки уходит на оплату арендных платежей, аренда земельного участка выходит значительно дешевле, аренды помещения.
Для выбора поставщика модульного здания будет проведен анализ коммерческих предложений, поиск поставщиков будет осуществляться в Интернете. Здание будет заказано у поставщика предложившим наиболее выгодные условия по стоимости и срокам изготовления.
Заключение договора аренды на земельный участок
Для размещения модульного здания площадью 180м 2 , необходим земельный участок площадью от 200 кв.м., с наличием возможности подключиться к линии электропередач.
Земельный участок планируется взять в аренду. На первый год работы договор аренды будет краткосрочным (до 1 года), на следующий год, если деятельность будет успешной, планируется заключение долгосрочного договора аренды, с регистрацией в РосРеестре.
Транспортировка и монтаж
Транспортировка модульного здания будет осуществляться железнодорожным транспортом, монтаж будет осуществлять компания-производитель модульного магазина.
Согласований СЭС и Пожарной службы
После монтажа здания магазина необходимо получить разрешение СЭС и Пожарной службы для начала работы. Внутренняя планировка модульного магазина соответствует всем требованиям проверяющих органов. Несмотря на это для ускорения получения всех разрешительных документов планируется привлечь специализированную коммерческую фирму.
Покупка и монтаж системы кондиционирования, пожарной сигнализации, системы видео-наблюдения
Планируется, что в день магазин будет посещать порядка 350-450 человек, для создания благоприятного климата в магазине, как для покупателей, так и для работников планируется установка в помещение современной системы кондиционирования воздуха (с функцией обогрева в зимнее время).
Для снижения риска возгорания планируется установка пожарной сигнализации. Для контроля за работой продавцов, а так же для исключения случаев воровства со стороны покупателей и третьих лиц помещение магазина будет оборудована камерами видео-наблюдения. Приобретение и монтаж вышеперечисленного оборудования будет осуществлен в специализированных центрах, которые предлагают полный перечень услуг: покупка, монтаж, обслуживание.
Приобретение торгового оборудования
Покупка витрин, стеллажей, прилавка, холодильного оборудования, кассовых аппаратов.
Продуктовый магазин будет прилавочного типа и разделен на 5 отделов. Исходя из этого, и будет осуществлен закуп необходимого оборудования.
Планируется, что все необходимое оборудование будет покупаться у одного поставщика, это позволить получить скидку, за счет объема.
Набор персонала
Поиском и приемом на работу сотрудников будет заниматься собственник бизнес.
Заключение договоров с поставщиками
Завершающим этапом открытия магазина является заключение договоров. Для осуществления деятельности необходимо заключить следующие договора:
- Договора с поставщиками. В настоящее время в городе работают порядка 25 фирм предлагающие продукты питания оптом, доставка до магазина транспортом и за счет поставщика. Для создания товарного ассортимента планируется заключить договора не менее чем с 7 компаниями, при этом основной упор будет делаться на компании являющимися официальными дистрибьюторами торговых марок в регионе.
- Договор на вывоз твердых отходов и мусора. Требование СЭС.
- Договор на охрану. Планируется установка в магазине тревожной кнопки, в случае необходимости продавец может ее нажать и в течение короткое промежутка времени сотрудники охранной фирмы приедут на место.
- Договор с банком на инкассацию и рассчетно-кассовое обслуживание. Планируемая дневная выручка магазина 120-200 тыс. рублей в день, чтобы не было проблем с хранением столь значительных сумм, будет заключен договор на инкассацию средств в банк. После зачисления средств на расчетный счет, денежные средства будут направляться на оплату поставщикам.
План по персоналу
Режим работы магазина, ежедневно с 10:00 до 21:00. Для выполнения требований Трудового законодательства планируется, что работники будут работать в две смен. Предлагается следующий график: Две недели работает одна смена, две недели другая. После каждой смены планируется проведение инвентаризации товарных запасов магазина.
Для повышения качества обслуживания покупателей и исключения случаев воровства со стороны работников планируется внедрить в магазине премиальную систему оплаты труда. Работники будут получать фиксированный оклад и премию за выполнение запланированных объемов продаж.
Налогообложение
Деятельность по розничной торговле продуктами питания подходит под льготный режим налогообложения. Для выбора оптимального режима налогообложения будет произведено расчет налогов уплачиваемых при ЕНВД и УСН. Вводные данные:
- Выручка в месяц: 4 200 000 рублей
- Расходы в месяц: 3 980 000 рублей
- Прибыль: 220 000 рублей
- Социальные отчисления с ФОТ в месяц 55 200 рублей
- Площадь торгового зала 150 кв.м.
- Базовая доходность: 1 800 рублей
- К1 - 1,4942
- К2 - 0,8
Расчет налогов для розничного магазина при переходе на ЕНВД
Расчет единого налога на вмененный доход происходит в несколько этапов:
- Налогооблагаемая база = 150 кв.м. * 1 800 руб.*1,4942 *0,8 = 322 747 руб.
- Расчет налога ЕНВД = 322 747 * 15% = 48 412 рублей
- Корректировка на сумму уплаченных социальных отчислений с фонда оплаты труда. Так как произведенные социальные отчисления более 50% от размера налога, корректируем получившее значение налога ЕНВД на 50% 48 412 * 50%
- Сумма налога ЕНВД подлежащая к уплате в бюджет за месяц составила 24 206 рублей.
Расчет налогов для розничного магазина при переходе на УСН
Расчет налогооблагаемой базы: 4 200 000 рублей - 3 980 000 рублей = 220 000 рублей. (Налогооблагаемой базой при переходе на УСН доходы минус расходы, является прибыль)
Расчет суммы налога подлежащего к уплате: 220 000 рублей *15% = 33 000 рублей.
В результате анализа двух налоговых режимов было определено, что при нахождении магазина на ЕВНД, размер налоговых платежей составит 24 206 рублей в месяц, а при УСН 33 000 рублей в месяц. Следовательно, оптимальной формой налогообложения для розничного магазина является ЕНВД.
Налог на вмененный налог платиться ежеквартально. Помимо налога на вмененный доход, необходимо ежемесячно делать отчисления с Фонда оплаты труда в Пенсионный фонд, Фонд Социального страхования, Фонд медицинского страхования. Совокупный размер отчислений составляет 30% от фонда оплаты труда.
План развития продуктового магазина до 2015 года
Планируемые показатели деятельности предприятия на 2012 - 2015 гг.
Планируемая выручка на 2012-2015 г.
Открытие магазина планируется на сентябрь 2012 года, выход запланированную выручку запланирован на четвертый месяц работы, для этого необходимо, чтобы поток покупателей в день составлял 400 человек, средний чек 350 рублей. Выручка магазина складывается из ежедневных продаж покупателем продуктов питания, за наличный расчет.
Выручка стабильная, деятельность носит определенную сезонность, так в летний период наблюдается рост выручки, который связан с увеличением продажи пива, так же рост выручки происходит в декабре (население закупается продуктами перед новогодними праздниками), в январе каждого года наблюдается снижение продаж. Начиная с 2014 года, запланирован рост выручки магазина на 5%, рост обусловлен инфляцией.
Структура выручки
В магазине планируется осуществлять реализацию следующих групп товаров:
- Продукты питания первой необходимости (хлеб, молоко, крупы, макаронные изделия, консервная продукция, колбасная продукция и так далее). Планируемый ассортимент порядка 250 позиций, основной упор будет сделан на недорогую продукцию.
- Овощи-фрукты. Основной упор будет сделан на традиционный набор: картошка, морковка, свекла, лук и так далее.
- Слабоалкогольная продукция. Алкогольная продукция будет представлена преимущественно в эконом сегменте. Пиво будет реализоваться как в бутылках, так и на разлив (живое пиво).
- Бытовая химия. В основном в магазине будут представлены стиральные порошки, и моющиеся средства в низком ценовом сегменте.
Планируемая структура выручки
Расходная часть деятельности
Расходная часть складывается из следующих групп:
- Себестоимость продукции
- Общие расходы
Себестоимость продукции
В себестоимость продукции включена реализация товаров в ценах поставщиков. На реализуемые товарные группы планируется следующая наценка:
- Продукты питания первой необходимости. Наценка 5-15%, средневзвешенная 10%.
- Овощи-фрукты. Наценка 20-30%, средневзвешенная наценка 25%.
- Слабоалкогольная продукция Наценка 20-30%, средневзвешенная наценка 25%.
- Бытовая химия. Наценка 15-25%, средневзвешенная наценка 20%.
Средневзвешенная наценка по всем группам товара составляет 15%.
Общие расходы
В общие расходы включены следующие затраты:
- Фонд оплаты труда (зарплата +отчисления)
- Аренда земельного участка
- Коммунальные расходы (электричество, отопление, водоснабжение, вывоз мусора)
- Административные расходы (связь, интернет, расходы на банковское обслуживание, канцтовары)
- Охрана
- Реклама (Радио, листовки, объявления, бегущая строка)
- Прочие (расходы по ведение бухгалтерского учета, мелкий ремонт).
Структура общих расходов магазина следующая:
Распределение средств полученных от покупателей, можно посмотреть на следующем графике:
87% средств полученных от покупателей направляются на оплату поставщикам, 8% направляется на содержание магазина. Чистой прибылью является 5% полученных средств. Столь низкое значение рентабельности связано с тем, что наценка в магазине будет минимальная, выход на прибыльность будет достигаться за счет увеличения оборота.
Выход магазина на самоокупаемость
Подготовительный этап открытия магазина займет 3 месяца, при этом до момента открытия необходимо оплачивать аренду земельного участка. Планируется, что магазин выйдет на самоокупаемость в первый месяц работы (сентябрь 2012 г.)
Обобщенные финансово-экономические показатели деятельности на 2012 -2015 гг.
2012 год | 2013 год | 2014 год | 2015 год | |
---|---|---|---|---|
Среднемесячная выручка, в рублях | 3 300 000 | 4 272 750 | 4 486 388 | 4 710 707 |
Себестоимость, в рублях | 2 857 143 | 3 693 786 | 3 919 954 | 4 120 596 |
Валовая прибыль, в рублях | 442 857 | 578 964 | 566 433 | 590 111 |
Общие расходы, в рублях, в среднем за месяц | 269 280 | 348 656 | 366 089 | 384 394 |
Чистая прибыль, за месяц, в рублях | 173 577 | 230 308 | 200 344 | 205 717 |
Товарные запасы в ценах закупа, в рублях (в среднем за год). | 1 000 000 | 1 300 000 | 1 400 000 | 1 400 000 |
Дебиторская задолженность, руб. | 0 | 0 | 0 | 0 |
Кредиторская задолженность, руб. | 0 | 0 | 0 | 0 |
Финансовые показатели |
||||
2012 год | 2013 год | 2014 год | 2015 год | |
Наценка | 16% | 16% | 14% | 14% |
Скорость товарооборота (дн.) | 11 | 11 | 11 | 10 |
Оборачиваемость дебиторской задолженности (дн.) | 0 | 0 | 0 | 0 |
Оборачиваемость кредиторской задолженности (дн.) | 0 | 0 | 0 | 0 |
Операционный цикл, дн | 11 | 11 | 11 | 10 |
Финансовый цикл, дн | 11 | 11 | 11 | 10 |
Валовая рентабельность | 13% | 14% | 13% | 13% |
Рентабельность продаж (бизнеса) | 5% | 5% | 4% | 4% |
Расчет окупаемости
- Старт проекта: Июнь 2012 г.
- Открытие магазина: Сентябрь 2012 г.
- Выход на оперативную безубыточность: Сентябрь 2012 г.
- Выход на прогнозную выручку: Декабрь 2012 г.
- Дата окупаемости проекта: Май 2014 г.
- Срок окупаемости проекта 1 год и 11 месяцев
- Доходность инвестиций - 45%
Дополнение
Если представленной информации в бесплатной версии бизнес-плана вам недостаточно, вы сможете з , либо скачать типовой .